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武汉人福高科技产业
股份有限公司
内部控制手册
（2009 版）
2009 年 07 月
内部控制手册
目 录
第一部分 总 则
一、 前言 5
1 编制《内部控制手册》的背景 5
2 《内部控制手册》遵循的基本原则 7
3 《内部控制手册》的适用范围 9
二、 术语及定义 10
三、 人福科技公司内部控制现状 12
1 人福科技公司控制环境 12
2 内部风险评价机制 14
3 全面预算管理，严格预算控制 14
4 信息管理 15
5 监督 15
四、 《内部控制手册》业务流程格式 17
1 业务目标 17
2 业务风险 17
3 业务流程步骤与控制点 17
4 不相容职务/ 岗位 17
5 业务流程图表 18
6 相关制度目录 18
7 主要控制点相关资料 18
五、 图示及标识 19
六、 人福科技内控委员会及日常组织机构 20
七、 《内部控制手册》生效、更新、监督与检查 21
2009·第一版 第 1 页
内部控制手册
第二部分 内部控制业务流程
A. 经营管理
销售管理业务流程…………………………………………………………………………A·1
应收款项管理业务流程……………………………………………………………………A·2
物资采购供应业务流程……………………………………………………………………A·3
预算管理业务流程…………………………………………………………………………A·4
关联交易管理业务流程……………………………………………………………………A·5
担保管理业务流程…………………………………………………………………………A·6
B. 生产管理
生产管理业务流程…………………………………………………………………………B·1
研究开发业务流程…………………………………………………………………………B·2
C. 资金管理
资金管理业务流程…………………………………………………………………………C·1
借款管理业务流程…………………………………………………………………………C·2
股权筹资管理业务流程……………………………………………………………………C·3
募集资金管理业务流程……………………………………………………………………C·4
债券融资管理业务流程……………………………………………………………………C·5
D. 资产管理
存货管理业务流程……………………………………………………
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