内部审计（李江涛）重庆三峡水利电力.docxVIP

重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司关于2011年度公司内部控制的自我评估报告一、内部控制目标 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：1.建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；2.建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的正常运行；3. 建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误行为，保证公司资产安全、财务报告及相关信息真实完整。4.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行，保护投资者的合法权益。内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。2011 年，公司依据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等规定，在 2010 年的工作基础上继续深化和完善内部控制体系建设，加强了内控体系的执行及监督，不断提高公司管理水平和风险防范能力，为公司的长远发展奠定基础。二、内部控制环境 （一）公司治理及组织构架根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所的有关法律法规，公司设立了股东大会、董事会、监事会、经营层的法人治理结构，制定了与之相适应的议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了合理的职责分工和制衡机制，保障了各级的规范运作。股东大会是公司的最高权力机构，公司制定了《股东大会议事规则》确保所有股东享有平等地位并能够充分行使自己的权利，董事会是公司的决策管理机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，确立内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员执行职务的行为及公司财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作；经理层负责制定和执行内部控制制度，通过调控和监督各职能部门规范运作行使职权，保证公司生产经营管理工作的有效运作。董事会下设董事会办公室，负责董事会日常工作事务，设立内部审计机构，内审机构向董事会负责。内审机构定期对经营活动、内部控制制度设计、执行情况和内部控制的有效性进行监督和检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序进行报告，并提出相应的改进建议。对在监督检查中发现的内部控制重大缺陷，可直接向董事会报告，确保了内部控制的严格贯彻实施和经营活动的正常进行。公司为有效地计划、协调和控制好经营活动，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规规定，在强化管理的同时，建立了组织机构，设置了办公室、财务部、人力资源部、总工办、经济运行部、投资开发中心、项目管理公司、中心调度所，并制定了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，分工清晰，相互制衡，形成了各司其责，相互配合的内部控制体系，确保公司日常经营的正常开展，同时，按照《公司章程》的规定，公司制定了严谨的制度，对控股子公司的经营资金、人员、财务等重大方面履行必要的监管。（三）内控制度建立和实施情况2011 年，公司按照上交所《上市公司内部控制指引》的有关要求，结合公司现阶段的发展状况和经营监管需要，组织专门人员着手对公司以前年度颁布的制度进行了全面清理，对不适应公司发展的制度经经理办公会审批废止，报告期，公司正着力从组织结构、职责、权限、奖惩兑现、审计监督等多方面、全方位修改与完善，随着该措施的落实，将全面提升内控管理体系，确保标准化操作，使内控制度得到进一步贯彻执行。二、重点控制活动内部控制情况 （一）主要生产环节业务控制1、采购与付款控制外购电力由中心调度所负责，其外购量价的协谈，洽谈结果按公司程序审批，并把外购电量、价均纳入了年度考核。在物资采购方面公司按《物资管理办法》执行，各分子公司负责拟报采购计划，由项目公司根据各分、子公司库存物资情况，确定采购数量，负责供应商的资质审查，以招标投标的方式确定供应商，并采用最高限价的办法，由各分、子公司签定合同和采购，以此控制物资的质量与价格。采购付款则严格按照合同执行，先入库验收合格并经审核合规的发票后才予以付款。在程序设置上做到了业务执行、监督复核、付款等职责相分离。上述控制有效降低了采购舞弊，减少差错发生，保障质量安全。2、销售与收款控制供电公司主要负责我司供区范围内的电力营销及网络安全。该司制定了电力营销制度、抄收核流程、电力报装、客户服务、安全规章、线损控制等制度，明确了岗位责任、抄表分期、监督核查、收款控制，结合公司信息化系统，保障了按期抄表、准确计费、及时收款，有效降低了抄收差错的发生，保证电力销售数据的及时性、完整性、准确性。销售审批、售电均价、售电量、线损