民丰特种纸股份有限公司2014年度内部控制自我评估报告.PDFVIP

民丰特种纸股份有限公司 2014 年度内部控制自我评估报告 民丰特种纸股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管的 要求 （以下简称企业内部控制规范体系），结合民丰特种纸股份有限公司（以下 简称“公司”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基 础上，我们对公司2014 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制 有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任 何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在固有性局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已经按照企业内 部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部 控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 第 1 页 共 4 页 自内部控制评价基准日至本报告出具日之间未发生影响内部控制有效性评 价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价的主要单位包括：民丰特种纸股份有限公司，纳入评价范围单 位资产总额占公司合并财务报表资产总额的98.30%，营业收入合计占公司合并 财务报表营业收入总额的101.97%。 纳入评价范围的主要业务流程和事项包括：组织结构、发展战略、人力资源、 社会责任、企业文化、研究与开发、工程项目、担保业务、全面预算、内部信息 传递、信息系统、内部监督、资金运营、采购业务、销售业务、合同管理、资产 管理、财务报告等领域，其中评价过程中重点关注的高风险领域主要包括：销售、 采购、资产、资金活动等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法开展内部 控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 （1） 财务报告内部控制缺陷评价的定性标准： 重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致不能及时防止或发现并纠正 财务报告中的重大错报。财务报告内部控制重大缺陷存在的迹象包括但不限于： A、董事、监事和高级管理人员舞弊； B、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中 未能发现该错报； C、企业更正已公布或已上报的财务报告； 第 2 页 共 4 页 D、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果虽低于重大缺 陷，但仍应引起董事会和管理层重视的错报。 一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的其他内部控制缺陷。 （2） 财务报告内部控制缺陷评价的定量标准： 类别 基准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 财