人寿保险 - 真理大学.ppt

重大疾病保險 心肌梗塞、冠狀動脈繞道手術、腦中風、慢性腎衰竭（尿毒症）、癌症、癱瘓、重大器官移植等七項 意外保險 非由疾病引發之“外來”、“突發”的事故所導致的：身故、全殘、殘廢、傷害 按照被保險人的職業等級來採用不同的費率，為一年一期、每年續約之「純保障型保險」 身故及殘廢保險 傷害醫療保險金: 是屬於“實支實付型”的醫療給付保險 失能保險 住院日額給付保險 住院醫療保險 因疾病或意外到合格的醫療院所接受治療 有“日額給付型”和“實支實付型”兩種 防癌保險 豁免保費保險 當被保險人或要保人（或在保險契約中被保險人的父母）因為疾病或意外傷害而喪失從事一切工作或原來工作的能力，無法經由工作獲得報酬，且此失能狀況持續超過180日而未能治療者，保險公司將追溯自失能診斷確定之日起，於失能期間內，豁免保險費。 年金保險 保險公司於被保險人生存期間或特定期間內，依照契約一次或分期給付保險金的一種保險△ 退休金規劃 △ 子女教育基金 投資型保險 保險公司運用保單中的保單帳戶價值，替保戶用來投資各類型基金，在特定的時間，依照契約一次或分期給付投資保險金的一種保險 “保險”是金融體系的一環，為財務管理的工具之一，因此，要完成專業、完善的保險、理財規劃，就必須要先從“財務的規劃”及“分配的比例”開始衡量與評估。 認識保險的類型、掌握保險的功能、才能獲得最高的投保效益。 一般個人或家庭 “年收入” 的財務分配 60﹪支付日常生活花費 包括個人、家庭、子女之食、衣、住、行、育、樂..、稅金、勞健保費等各項生活花費的加總 30﹪投資理財 是財務管理與生涯規劃中相當重要的事項 10﹪風險管理 對於現代的家庭和個人是極重要的 美國每100人.從25歲工作到65歲 100人－29人死亡還有71人活著，在71人中，又有49人靠政府救濟12人破產， （49人＋12人＝61人）即.在還活著的71人中就有61人的經濟情況是非常糟糕和負面的。 您是幸運的10人之一 人壽保險的投保金額 五年的“淨生活費 :食、衣、房租、行、育樂、水電、但不包括子女相關費用 子女生活教育費 五年的親屬扶養金 生意資金 各項稅金 △ 各項貸款 △ 債務 △ 喪葬費用 1 1 人身保險鐵三角 在保險規劃中與保戶有關的稅務項目主要有：“綜合所得稅”、“營利事業所得稅”、“遺產稅”、“贈與稅” 所得稅法第17條中之“列舉扣除額”之（2）保險費：「納稅義務人本人、配偶及直系親屬之人身保險、勞工保險及軍、公、教保險之保險費。但每人每年扣除數額以不超過二萬四千元為限。 營利事業所得稅查核準則，第八十三條保險費：五.「營利事業為員工投保之團體壽險，其由營利事業負擔之保險費，以營利事業或被保險員工及其家屬為受益人者，准予認定。 每人每月保險費在新臺幣二千元以內部份，免視為被保險員工之薪資所得，超過部份視為對員工之補助費，應轉到各該保險員工之薪資所得 △ 遺產及贈與稅法第十六條不計入遺產總額之項目：九.「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金及互助金。」 △ 保險法第一百十二條「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。 1 遺產及贈與稅法第二十二條. 贈與稅之基本免稅額： 「贈與納稅義務人，每年得自贈與總額中減除免稅額220萬元。」 「在同一年度內（即一月一日至十二月三十一日）贈與人所為的贈與行為，不論其贈與的次數及贈與財產總額，或受贈人的多少，其免稅額均同為新臺幣220萬元。」 98年1月23日新修正之「遺產及贈與稅法」將我國遺贈稅之最高邊際稅率由50%調降為10%，並簡化為單一稅率；另將遺產稅及贈與稅之免稅額由700萬元及100萬元提高為1,200萬元及220萬元等 免稅額 1,200 萬 不計入遺產總額 被繼承人日常生活必需之器具及用具80萬 被繼承人職業上之工具 45萬 扣除額 配偶扣除額 445萬 直系血親卑親屬扣除額 45萬 父母扣除額 111萬 殘障特別扣除額 557萬 受被繼承人扶養之兄弟姊妹祖父母扣除額45萬 喪葬費扣除額 111萬 保險是一份法