我国银行业内部控制制度关键成功因素之研究.doc

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2017-08-21 发布于天津
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我行部控制制度成功因素之研究第壹章第一研究目的一研究年有著年史本雄厚的英霸菱行因新加坡分行交易主管尼克李森不操作衍生性金融品造成美元的而宣告破行的部稽核人早已其操作常但因管理局的背了部控制的精神究使家史悠久的性行回天乏同年十月日本大和行分行交易井口俊英操作美公不在十一年中了十一美元期他竟然能蔽行方私自改或造票作假三多件使得行除被美邦司法局以欺罪名起及高伍佰日之款外其所有在美境之分行均被勒令撤大和行因有大之而免於倒但其在享有的良好信一落千丈不得不走上被住友行合的命此即是一百分之百部控制制度形同的例

我國銀行業內部控制制度關鍵成功因素之研究第壹章緒論第一節研究動機與目的一、研究動機 1995 年，有著233 年歷史，資本雄厚的英國霸菱銀行，因新加坡分行交易主管尼克李森(Nick Leeson)不當操作衍生性金融產品，造成13億美元的鉅額虧損，而宣告破產。該行的內部稽核人員早已發現其操作異常，但因管理當局的寬貸，違背了內部控制的精神，終究使這家歷史悠久的國際性銀行回天乏術。同年十月，日本大和銀行紐約分行交易員井口俊英操作美國公債不當，在長達十一年中，虧損了十一億美元，這期間他竟然能矇蔽行方私自竄改或偽造傳票作假帳達三萬多件，使得該行除被美國聯邦司法當局以24 項詐欺罪名起訴及高