市民中心机关食堂就餐卡管理流程、制度..docVIP

市民中心机关食堂就餐卡管理流程、制度 1．开通就餐卡管理 （1）流程图 （1）申办人提交申请材料 （2）申办人单位 初 审 （3）食堂会计 复 审 （4）财务处处长 审 核 （5）处室权限 范围内的 处长 审批 （5）处室权限 范围外的 分管领导或主管 领导审批。 （6）食堂出纳 开卡备案（做好台帐） （2）风险节点及预控措施 序号 风险节点 预 控 措 施 (3) 复 审 根据申办卡人员单位花名册，核对人员性质，确定申办卡人员是否符合财政伙食补贴范围。 (4) 审 核 确认申办卡人员身份、单位，决定是否批准开卡，及开通有伙食补贴的就餐卡或无补贴的就餐卡，防止超出范围开通就餐功能。 （3）相关文件 中共无锡市委办公室、无锡市人民政府办公室关于转发市级机关事务管理局、市财政局《无锡市机关后勤服务外包实施办法》的通知.锡委办发〔2009〕82号 （4）配套制度及岗位要求 岗位责任制 食堂会计：审核申办卡人员性质，确定申请办卡人员是否符合财政伙食补贴范围。 处室负责人：审批是否准许开通就餐卡，开通何种就餐卡。 食堂出纳：开卡并备案。 2．机关食堂餐券出售及回收管理 （1）流程图 （1）食堂会计 印刷餐券 （2）食堂出纳 领取餐券 （3）单位办公室人员或个人到财务处申请购买餐券 （4）食堂出纳 收款开票 （5）食堂会计 周末对账 （6）食堂出纳 统计及回收销毁 （7）食堂会计 入 账 （2）风险节点及预控措施 序号 风险节点 预 控 措 施 （4） 出 售 餐券的领购需控制上限，一次领购不得超过2本（200张），食堂财务人员需进行领购登记。财务人员每日清查现金入帐情况，防止现金入帐不及时。 （6） 回 收 已使用的餐券指定专人，一律回收销毁，防止回收的餐券被重复使用。 （3）相关文件 ①《中华人民共和国会计法》 ②《会计基础工作规范》 （4）配套制度及岗位要求 ①《市机关管理局机关食堂餐券及物资管理规定》 ②《岗位责任制》 市民中心机关食堂餐券及物资管理规定 1．机关食堂就餐券保管和出售必须由专人分别负责，不得一人兼做。就餐券的领销必须手续清楚。 2．机关食堂必须建立仓库账，进库物资应填写入库单，出库物资应填写出库单。 3．食堂物资入库单由仓库保管员验收货物核准后填写，购物资的发票和自制原始凭证（附物资验收入库单）,须经办人签字，再经综合处审核，并由分管领导批准，然后审核会计审核后至出纳处报销，由出纳编制付款凭证并登记日记账。 4．每月25日清查存货，由会计协助监督进行，盘点库存实物，并填写盘点清单。会计和保管员应根据盘货清单分别记账调整，做到账账相符、账物相符。 5．盘点存货,如出现短缺或溢余,作为 “待处理财产损溢”,查明原因经机关食堂负责人和综合处审核，并由分管领导批准后,交由会计作相关账务处理。 岗位责任制 食堂出纳：按编号登记领取及出售餐券的台账；由单位办公室人员或个人至食堂财务处购买餐券，根据购买人的需要开具收据或财政票据；周末进行餐券盘点，核对餐券数与会计对账。 食堂会计：食堂负责人员每天通过对刷卡系统报表、餐券的统计计算出当天的收入金额；使用过的餐券一律回收销毁。