帐款管理制度25..doc

帐款管理制度 作者：佚名 文章来源：互联网 直线单位会计员帐款作业绩效评核办法 应收票据、应收帐款处理准则 收款须知 会计员帐款回收考核办法 业务员收款守则 应收帐款及应收票据管理办法 问题帐款管理办法 问题帐款处理办法 呆帐管理办法 一、直线单位会计员帐款作业绩效评核办法  第一条 为激励营业单位会计员努力协助营业人员催收帐款，以加速帐款回收，并借以评其帐款作业绩效，特订定本办法。  第二条 营业单位会计员应依帐款管理办法的规定，切实执行帐款作业，俾使该营业单位每月的应收帐款比率保持在30%以下，且无逾期帐款的记录，并应逐日或每周提供单位主管有关各员未收款情况的资料，确保各笔帐款的安全。  第三条 由各营业单位达成月份业绩目标，而其当月底的应收帐款比率 (月底未收款余额)在20%以下者，该单位会计员应予奖励如表5.3.1： 当月份的销货净额 表5.3.1： 月底应收帐款比率 会计员奖金 10％ 500 15％ 300 20％ 200 第四条 营业单位会计员因努力协助催收帐款，而使该单位应收款比率连续3个月维持在30%以下者，一律另予嘉奖一次，反之若因帐款控制不佳，致帐款比率连续2个月超过50%以上者，则应予申诫一次连带处分。  第五条 凡合乎前2条规定的营业单位，当月底止或第3个月底止的逾期帐款在5笔以上或其逾期帐款总额在5万元以上者，该单位会计员不予奖励，但逾期帐款经事先以书面呈报执行副总经理核准者，不得列入计算。  第六条 凡收回的支票，票期逾授权期限而未经请示核准者，该支票的票面金额视为未收款。  第七条 本办法由财务部呈总经理核准后公布实施，修订时同此。 三、收款须知 □ 账单的分发 1.储运部管制组依业务人员Zone整理账单，定期汇集编制账单清表一式三份，将账单清表二份连同账单寄交业务人员签收。 2.业务人员收到帐单清表时，一份自行留存，另一份应迅速签还储运部管制组，如发现有不属本身的账单，应立即以挂号寄回。 3.客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔数金额等交由客户签认，收款时才交还予客户，如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿