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企业现金管理中实施委贷资金池需要关注题 口韩春明 现金管理作为国际银行界一项成熟的金融服务 ，历经30多年发展 ． 少有力 的监控手段和方便的工具就容易造成整个集团 “高额”闲置资金 、 从传统简单 的收付款服务 ．到为客户量身定制个性化现金管理方案 ，包 “高额 ”银行贷款 、“高额”财务费用 ，严重影 响企业利润。采用现金池模式 含了对现金流入 、流出及存量进行统筹规划 ．在保证流动性的基础上 ，实 后 ，集 团总部可以通过银行信息网络随时了解成员单位 的资金进 出情 现客户效益最大化的金融综合化服务 。在银行业内，现金管理已经成为 况，对各单位进 出资金的合理性 、安全性和效益性进行监督 ；通过对收入 银行争夺高端企业和机构客户的重要竞争T具，而对于大型企业尤其是 额度和支出额度的设定，成员单位的收付款完全置于总部的控制之下． 涉及 多层次分支机构的大型集 团企业 ．现金管理成为企业管理中最重要 集 团能够有效监控资金流 向，防止资金被侵 占和挪用，增强集 团对下属 的内容之一 ，甚至成为企业成败关键 因素。 分支 的控制能力。 (二)降低财务成本，增加投资收益 资金池变外源融资变为了内源融资 ．减少了利息费用的支出，降低 了融资成本 。 一冒 简要举例，假设集 团有 32个下属企业 ，全年资金余额如下：A1、A2、 A3到A20企业全年存款 13均各盈余200万 ，全部为银行活期存款 ，利率 现金管理的核心是流动性管理 ，而流动性 管理 的核心就是资金池 。 0．36％；B1、B2、B3到 BIO企业全年存款 日均均为 1000万 ．全部为起存 对于集团企业而言，现金管理往往涉及资金集中管理、支付，以及在此基 金额 100万 的协定存款 ，利率 1．17％：C企业全年银行存款 日均 200万 ， 础上 的投融资及税务规划等问题 。资金池是 目前实现上述功能中最有效 全部活期存款 ，贷款 日均6000万 ，贷款利率均为银行基准利率6％；D企 也是应用最为广泛的金融产品 。 业全年银行存款 日均200万，全部活期存款，贷款 日均 1000万．贷款利 一 相关概念简述 率上浮 20％为7．2％。 、 现金池 ：是为企业之 间用于实现资金 自动调配的一种现金管理工 A类企业 B类企业 C企业 D企业 具 ，主要 目的是实现企业集 团资金的集 中管控 ．通过主账户与多级子账 存款 日均 4Ox【J 1O0x【】 2x【】 200 户之间的资金归集下拨 ，实现企业集团内部资金共享 ，降低资金成本 ，提 存款利率 O36％ 0_36％与 1．17％ O．36％ 0-36％ 高资金收益 ，满足企业集 团集约化财资管理的需求 。 存款利息