10备用金管理作业文件20140528.pdfVIP

文件编号 CRL(SY)PM-FD- 10 版 本 号 A/0 备用金管理作业文件 页 次 1 OF 3 1.0 定义 备用金是指各部门工作人员用于包括但不限于差旅费、零星采购、零星开支等用途需支出的 款项。应由指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。 2.0 适用范围 适用于公司的备用金管理工作。 3.0 职责 3.1 备用金借支人负责备用金的保管工作。 3.2 公司出纳员负责按照本规程进行备用金的借支和冲销、催收工作。 3.3 各项目及部门负责人对本部门/项目人员的各项借款负有监管及连带责任。 3.4 财务会计负责备用金的核算工作。 3.5 财务经理负责备用金的审核及审批工作。 3.6 总经理负责备用金的审批工作。 4.0 程序要点 4.1 备用金的分类 4.1.1 长期备用金：主要用于各部门、各物业服务中心、各案场日常零星物资采购开支，借 支人为中心（部门）主管级别（含）以上人员。 4.1.2 临时备用金：用于支付临时采购或突发事项的专项借款，借支人为中心（部门）G 线 管理人员。 4.2 备用金的借款规定 4.2.1 借款申请由借支人发起OA流程，各部门/项目负责人审批，财务管理部审核，总经理 审批。 4.2.2 借支备用金必须履行完所有审批手续。 1 文件编号 CRL(SY)PM-FD- 10 版 本 号 A/0 备用金管理作业文件 页 次 2 OF 3 4.2.3 备用金必须由借支人专人保管，专款专用，并建立备用金使用台账。 4.2.4 备用金不得转借他人，不得擅自挪用，与本公司业务无关的事项，不得在本公司内借 支备用金。 4.2.5 超过5000元（含）以上的备用金借款，借支人必须为各部门/项目负责人。 4.2.6 对长期备用金，财务部进行不定期核查，如违反了相关管理规定，将收回备用金，并 视情节轻重给予相应处罚。 4.2.7 各部门/项目长期备用金借款限额：商业项目1万元，住宅项目0.5万元，采购部门0.5 万元，各项目营销案场0.2万元。 4.2.8 因公出差备用金申请，借款金额应根据路程、时间及业务内容核定。出差回来后，必 须在一个星期内办理销账手续。 4.2.9 如借支人在离职时尚未完成报销冲账手续，应填写《备用金调转单》，将备用金调转 到其他人员，部门/项目负责人监督交接工作并签字确认，且负有连带责任。 4.3 备用金的申请、审批及支付程序 4.3.1 借支人发起OA借款申请，凭审核完毕的借款申请单到财务部办理借款手续。 4.3.2 2 万元（含）以下的备用金借款上报公司总经理审批，2 万元至4万元（含）的备用 金借款上报大区财务分管领导审批，4万元以上的备用金借款上报公司董事长审批。 4.3.3 根据授权，总经理、公司董事长审批后，公司出纳根据借款人提供的工资卡号通过网 上银行转账或现金支付。 4.3.4 领取借款，借支人处必须由借支人本人签字，不得由他人代签。原则上领款人或转账 对象必须是借支申请人。出纳付款后应在《借款审批单》上加盖“现金付讫”章。 4.4 备用金的还款程序 4.4.1 长期备用金应专人保管，实行年终确认制度，即年末统一收回，下年初再行办理借款 2 文件编号 CRL(SY)PM-FD- 10 版 本 号 A/0 备用金管理作业文件