中小银行资产负债最 的优化研究.doc

中小银行资产负债最优化分析 资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产控制的一种方式。消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营，消除和减少风险的目的。资产负债比例不能狭义的理解为银行资产与其负债的比例，它是综合反映商业银行资产负债管理战略目标和工作策略的比例指标体系，同时，其中一些资产负债指标也是各国政府和中央银行监管商业银行运营的核心内容。 资产西方商业银行在历史发展过程中依次经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论三个阶段，资产负债比例管理目前已成为西方商业银行平衡其资产负债表中的各个项目、协调其资产负债业务的重要的具体操作方法和过程。在一些西方商业银行成功实践的影响下，在巴塞尔委员会、各国政府和中央银行的高度重视和积极推动下，资产负债比例管理在全球银行界越来越普及，并且还将得到进一步的发展。 资产负债比例管理是我国《商业银行法》的核心内容之一，它既是中央银行监管商业银行的基本方法，也是商业银行自律的措施。所谓资产是指企业拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。根据商业银行的特点，主要包括各种贷款、库存现金、证券及投资等；所谓负债是指企业所承担的能够以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务。商业银行的负债包括各项存款、借款、金融机构往来等。资产负债比例管理是对资产和负债之间的组合关系，通过比例的形式进行科学的、及时的协调，正确处理控制风险与增加收益的关系，在保证资金使用的流动性、安全性的前提下，获得尽可能多的盈利。 我国银行业从 1994年在四家国有商业银行试行限额下的资产负债比例管理以后，银行的经营管理才开始走上科学化和现代化的轨道。 1995年 7月 1日《中华人民共和国商业银行法》颁布后，人民银行决定从 1998年起取消对国有商业银行的贷款规模控制，严格按照《商业银行法》的规定，全面推行资产负债比例管理。这一新的管理体制，将适应市场经济的要求，从而推动国民经济持续、稳步发展。因此，正视目前资产负债比例管理的现状和存在的问题，按《商业银行法》的要求规范和推进改革，显得尤为突出和重要。本文根据商业银行基层单位在实施资产负债比例管理中存在的问题，严格按《商业银行法》的要求，提出了解决资金安全性、流动性、盈利性之间矛盾的一些措施，以实现经营管理方式的转换，不断提高经营效益。 2发展过程编辑 1985年，实贷实存——总量平衡，结构对称； 1987年，开始试行资产负债比例管理； 1994年2月，实行贷款限额项下的资产负债比例管理； 1996年12月，除了四大国有商业银行（中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行）外，其他商业银行实行全面的资产负债比例管理； 1998年1月1日，取消国有商业银行的贷款限额控制，实行全面的资产负债比例管理[1]。 3银行指标编辑 资本充足率不得低于8%， 贷款余额与存款余额的比例不得超过75%， 流动性资产余额与流动性债务余额的比例不得低于25%， 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%， 向股东提供贷款余额不得超过股东已缴股金的100%， 以及中央银行对资产负债方面的其他规定。 4指标编辑 负债关系 反映资产与负债关系的比例 资本充足率（风险资本率）=资本期末总额/风险加权资本期末总额； 资本率=资本期末总额/资产期末总额； 杠杆比率=资产期末总额/资本期末总额； 存贷款比率=各项贷款期末余额/各项存款期末余额； 流动性资产与流动性负债比率=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额； 中长期贷款与定期存款比率=中长期贷款期末余额/定期存款； 期末余额呆账准备金与贷款比率=呆账准备金净额/各项贷款期末余额。 资产结构 反映资产结构的比例 各项贷款与总资产比率=各项贷款期末余额/资产期末余额 各项贷款分别指工商贷款、农业贷款、消费贷款、抵押贷款、固定资产贷款对同一客户的贷款等等。此比例也可设计成各类资产与总资产的比率。 流动性资产与总资产的比率=流动性资产期末余额/资产期末总额。其中，流动性资产指现金加存放同业、短期可出售证券等。 资产质量 反映资产质量的比率 资产质量比率一般指报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各项贷款余额之比。 负债结构 反映负债结构的比例 拆借资金率=净拆入资金余额/各项存款； 期末余额负债与资本比率=负债期末总额/资本期末总额。 营利性 反映营利性的比例 资本收益率=税后净收益期末总额/资本期末总额； 资产收益率=税后净收益期末总额/资产期末总额； 运营净收入率=（运营收入期末总额-运营总支出期末总额）/资产期末总额； 每股利润=税后净收益期末总额/公开发行的普通股权份额； 生息资产率=生息资产期末总额/资产期末总额。 5