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会计电算化模拟试题一 账务操作题一（40 分） 一、建立账套 1．增加操作员 编号 姓名 口令（密码） 所属部门 501 李晓天 1 财务部 502 王大刚 2 财务部 2．新建账套 （1）账套信息： 账套号：555 账套名称：友爱科技有限公司 路径：D:\work 启用会计期间：2012 年1 月（会计期间设置2012-1-1 至2012-12-31） （2）单位信息 单位名称：友爱科技有限公司 单位简称：友爱 （3）核算类型 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型：工业 行业性质：2007 年新会计准则 财务主管：李晓天 按行业性质预置科目 （4）基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类 （5）分类编码方案 科目编码级次：42222 部门编码级次：123 地区编码级次：123 其他：默认 （6）系统启用 “账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012 年1 月1 日” 3．权限分配 李晓天为财务主管，王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。 二、初始化设置 1．设置部门档案 部门编码 部门名称 1 管理部 2 财务部 3 采购部 4 销售部 2．设置职员档案 职员编号 职员姓名 所属部门 101 张立 管理部 201 李晓天 财务部 202 王大刚 财务部 301 刘丽 采购部 401 孙飞 销售部 3．设置客户档案 客户编码 客户名称 客户简称 001 育才中学 育才 002 大同科技有限公司 大同 4．设置供应商档案 供应商编码 供应商名称 供应商简称 001 迅达科技有限公司 迅达 002 同力发展有限公司 同力 5．设置项目目录 提示：先修改会计科目辅助核算（项目核算） 项目设置 设置内容 设置内容 项目大类 产品 工程 核算科目 直接材料（500101） 直接人工（500102） 制造费用（500103） 直接材料（160401） 直接人工（160402） 制造费用（160403） 项目分类/名称 101 挂件（1.玉石） 201 屏风（2.家具） 101 办公楼（1.自建） 201 生产流水线（2.委外） 6．设置外币及汇率 币符 币名 记账汇率 USD 美元 1月份：6.5 GBP 英镑 1月份：10 7．设置凭证类别 凭证类别 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001,1002 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转账凭证 凭证必无 1001,1002 8．设置结算方式 结算方式编码 结算方式名称 1 现金结算 2 转账支票 3 银行汇票 4 其他 9．设置会计科目,指定现金总账科目和银行总账科目,期初数据录入。 10．设置转账定义 （1）设置自定义转账，计提短期借款利息，年利率为9% 借：财务费用 JG() （去对方科目计算结果） 贷：应付利息 QM(2001,月,贷)*0.09/12 （短期借款期末贷方余额*年利率/12） （2）期间损益结转凭证设置 将所有损益类科目结转到4103 本年利润科目中。 三、账务处理模块 由会计人员王大同进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），由财务主管审核、记账。 1． 1 月2 日，财务部从工行提取现金5000 元，作为备用金（支票号ZP001） 借：库存现金 5000 贷：工行存款 5000 2． 1 月5 日，销售部孙飞购买800 元礼品，用现今支付。 借：销售费用 800 贷：库存现金 800 3． 1 月10 日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款60000，税率17%，款项未付。 借：原材料 60000 应交税费—应交增值税—进项税额 10200 贷：应付账款 70200 4． 1 月12 日，管理部张立出差归来，报销差旅费5000 元 借：管理费用 5000 贷：其他应收款 5000 5． 1 月15 日，销售部向育才中学销售硬件50 台，单价4000 元，货物已发出，款未收，税率为17%。 借：应收账款 234000 贷：主营业务收入 200000 应交税费—应交增值税—销项税额 34000 6． 1 月20 日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额58500 元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。 借：工行存款 58500 贷：应收账款 58500 7． 1 月25 日，采购部开出一张转账支票，金额70200