信用证的分类 的.doc

信用证 （不考虑保兑行为） 一、汇票 汇票的概念很明确，但种类很繁多，不易辨别。现在旨在说明一点，信用证结算项下的汇票（包括远期和即期汇票）与我国通常意义上的汇票不一样： 例如，我国的银行承兑汇票属于我国票据法中的商业汇票的一种，它的出票人一般是债务人，由债权人出票的情况在我国很罕见（由于未调查过，所以只能说很罕见，也许根本就未出现过），因为我国票据法规定了我国的银行承兑汇票的出票人是债务人，收款人为债权人（即交易合同中的卖方），付款人是承兑行。 但是，在国际贸易中，在信用证结算方式下，信用证所对应的汇票的出票人是债权人（也即出口商），结合信用证项下的汇票样本，我们可以得出，信用证项下的汇票的出票人是出口商（也即受益人或债权人），付款人是开证行或由开证行指定的指定银行，收款人为出口商当地的某个银行（一般为出口商的开户行或其他银行）。 所以，在讨论信用证之前，有必要明确上述情况，即信用证中的汇票，不论远期的还是即期的，都与我国通常意义上的汇票大不一样，要区别对待。 二、信用证的种类（均不考虑保兑行为） 信用证按照付款方式来分，有以下几种： 即期付款信用证 要求汇票的即期付款信用证（很少见，但有介绍的必要） 依据信用证规定，由开证行为即期付款的信用证中（即信用证中明示available with issuing bank by sight payment），则受益人必须开立以开证行为付款人（即受票人）的即期汇票。待受益人开好这样的即期汇票后，连通商业单据一起交至指定银行（至于课本中P282中的“直接付款信用证”，本文就将其忽略了，因为这种信用证很少见，多数信用证都是P284（三）中的“指定付款行的即期付款信用证”），指定银行审单无误后向偿付行（一般是开证行，有时候是开证行指定的偿付行，如保兑行或其他代理行等等，这种情况并不多见，以下论述时均将“偿付行”替换为“开证行”）发索偿电讯或电报（P284-285），开证行收到索偿电报或电讯后在3个工作日内向指定银行付款，然后指定银行再将款项支付给受益人。（至于在这种情况下，指定银行是否将单据（包括汇票和商业单据）寄至开证行，答案是肯定的，因为进口商还需要提货呢，没有单据怎么提货呢，所以，单据肯定是要寄到开证行这边的，至于寄单和发送电报/讯这两个行为是同时发生还是有先后，这个就不一定了，依据实际情况判定就行，但是有一点必须明确，开征行是在收到索偿电报或电讯后3个工作日内支付款项给指定银行，而绝不是在收到单据后3个工作日内，所以，可以看出，审核单据的重任就落在了指定银行身上，它必须认真负责，且开证行要对指定银行足够信任。） 依据信用证规定，由指定银行为即期付款的信用证中（即信用证中明示available with ×××bank by sight payment），则受益人必须开立以指定银行为付款人的即期汇票。否则，如果受益人开立的即期汇票中的付款人为开证行，而信用证规定由指定银行即期付款（即available with ×××bank by sight payment），那么这种信用证就不符合即期付款信用证的概念了，而是类似于即期议付信用证的概念。待受益人开好即期汇票后，其后面的内容与A相同。 不要求汇票的即期付款信用证（最常见） 这种即期付款信用证最为常见。在这种信用证下，受益人不需开立即期汇票，直接将商业单据交至指定银行，指定银行审单无误后，即发送电报/讯至开证行索偿（同时应该寄送单据），待指定银行收到开证行的索偿款项后立即支付给受益人。 延期付款信用证 这种信用证不要求汇票。受益人将商业单据交至指定银行，指定银行审核单据无误后，以下的处理分两种情况： 开证行在信用证中授权指定银行在其审单无误后即可自行向受益人签发延期付款承诺书，同时赋予指定银行贴现融资的权力。具体来说，指定银行审单无误后，向受益人做出延期付款承诺书，同时将单据寄送至开证行以索偿，开证行收到单据后向其发送延期付款承诺书，这就保障了指定银行的应收款，到期后，开证行将款项支付给指定银行，指定银行再将款项支付给受益人。 开证行在信用证中未进行相关授权，则指定银行只能将单据寄送至开证行，待开证行认可后将延期付款承诺书发送至指定银行，指定银行再将此承诺书出示给受益人即可。在这种情况下，指定银行只有在收到开证行的延期付款承诺书后才能向受益人办理相关融资业务，否则，指定银行是要承担相应风险的。 注:延期付款信用证的延期起算日一般为装运日或交单日（即承运人（如船商）向托运人出具或交付提单的日期）。 承兑信用证（必须要求远期汇票，且它属于远期信用证的一种） 首先明确，在承兑信用证下，信用证中若规定××× bank为承兑人（且drawn on后面写的也是此银行），则这个银行同时为汇票的付款人。如果不是这样，就出现了下面的第③种情况，至于这种