关于流动性覆盖率的 的说明.doc

附件2 关于流动性覆盖率的说明 一、压力情景 二、合格优质流动性资产 （一）基本特征 （二）操作性要求 （三）构成和计算 三、现金净流出量 （一）定义及计算 （二）现金流出：项目及折算率 零售存款项目 折算率 活期存款和剩余期限在30天内的定期存款 （1）稳定存款 5% 满足有效存款保险计划的附加标准 3% （2）欠稳定存款 10% 剩余期限或提款通知期超过30天，且存款人无权在30天内提款或者提前提款导致的罚金显著超过利息损失的定期存款 0% 无抵（质）押批发融资项目 折算率 小企业客户的活期存款和剩余期限在30天内的定期存款 （1）稳定存款 满足有效存款保险计划的附加标准 5% 3% （2）欠稳定存款 10% 业务关系存款（不包括代理行业务） 由存款保险计划或提供同等保护的公开保证所覆盖的部分 满足有效存款保险计划的附加标准 25% 5% 3% 由非金融机构、主权实体、中央银行、多边开发银行和公共部门实体提供的非业务关系存款 该存款全额被有效存款保险计划或提供同等保护的公开保证覆盖 40% 20% 其他法人客户提供的融资 100% 小企业客户是指在商业银行的存款总额（并表口径）不超过800万元并被视同零售存款管理的非金融机构客户，如商业银行对该客户存在信用风险暴露，该客户还应当满足银监会资本监管规定中的微型和小型企业条件。剩余期限或提款通知期超过30天的小企业客户定期存款比照零售定期存款处理。 业务关系存款是指商业银行为非自然人客户（满足本办法规定的小企业客户除外）提供清算、托管和现金管理服务所产生的存款。商业银行对业务关系存款的认定应当经银监会认可。 清算服务是指客户通过直接参与境内支付结算系统的商业银行间接地将资金（或证券）转移给最终接受方，仅限于对客户支付指令的传送、对账和确认，日间透支、隔夜融资和结算后账户维护，以及日间和最终结算头寸的确定。托管服务是指在客户交易或持有金融资产的过程中，商业银行代表客户对资产进行保管、报告、处理或者对相关营运和管理活动提供便利，仅限于证券交易结算、契约性支付的转移、抵押品处理与托管相关的现金管理服务，以及股利和其他收入的收取、客户申购赎回、资产和公司信托服务、资金管理、第三方保管、资金转移、股票转移、支付结算等代理服务（不含代理行业务）和存托凭证。现金管理服务是指商业银行向客户提供现金流管理、资产和负债管理以及客户日常经营所必需的金融服务，仅限于汇款、收款、资金归集、工资支付管理和资金支出控制。 清算、托管和现金管理服务及相关的业务关系存款应当满足以下条件： （1）客户在未来30天内对商业银行的清算、托管和现金管理服务存在实质性依赖，如客户具有充足的备份安排，则不满足该项条件。 （2）商业银行与客户之间签订了具有法律效力的清算、托管和现金管理服务合同。 （3）客户终止上述服务合同的提前通知期至少为30天，或者客户转移相关存款的成本（如交易成本、信息技术成本、提前终止成本或法律成本）较高。 （4）业务关系存款存放于专门账户，该账户向客户提供的收益不足以吸引客户存放超出其清算、托管和现金管理所需的多余资金。客户提供该存款的主要目的为利用银行提供的上述服务，而非获取利息收入。 商业银行应当采用适当方法（如账户余额与支付结算规模的比值、账户余额与托管资产规模的比值等指标）识别业务关系存款账户中的多余资金，并将其按照非业务关系存款处理。商业银行不具备多余资金识别方法的，应当将全部存款按照非业务关系存款处理。 如果银监会认为商业银行业务关系存款的客户集中度过高，可以要求对这部分存款按照非业务关系存款处理。 3.抵（质）押融资 抵（质）押融资是指以本行拥有的，可在丧失清偿能力、破产清算或处置期间被行使法定权利的资产作为抵（质）押品的融资。所有将在30天内到期的抵（质）押融资项目应当纳入流动性覆盖率计算。银行为满足客户空头头寸而借给客户抵（质）押品，应当按照抵（质）押融资处理。 抵（质）押融资项目 折算率 以一级资产作为抵（质）押品或以中央银行为交易对手 0% 以2A资产作为抵（质）押品 15% 以本国主权实体、多边开发银行或风险权重不高于20%的本国公共部门实体为交易对手，且不是以一级资产和2A资产作为抵（质）押品 25% 以2B资产作为抵（质）押品 50% 其他 100% 其他项目 折算率/现金流出 衍生产品交易的净现金流出 100% 融资交易、衍生产品以及其他合约中包含降级触发条款所导致的流动性补充需求 银行评级下调1-3个（含）档次所增加的抵（质）押品要求或者导致的现金流出 衍生产品及其他交易市值变动导致的流动性补充需求 前24个月内出现的30天内抵（质）押品净流出最大值 衍生产品及其他交易中非一级资产抵（质）押品估值变化导致的流动性补充