关联企业授信风险识 的别与控制.doc

关联企业授信风险识别与控制 集团关联企业授信风险的识别 第一条 集团客户方面可能存在的风险 1、利用非正常关联交易逃废银行债务 2、注册资金严重不实 3、财务不实 4、盲目投资和过度举债，引发系统性风险 第二条 银行授信管理方面 1、经营观念存在偏差 2、信息不对称，使银行无法准确掌握客户资金流向，贷后管理失控 3、不注重抵押资产的变现价值和担保能力审查，担保流于形式 4、缺乏有效的风险预警和退出机制 第二章 国内商业银行对集团关联企业授信风险采取的防控措施 商业银行总行应结合银监会的《指引》，制定一系列文件，从集团客户授信业务风险管理组织建设、风险管理与防范的具体措施、内部报告程序以及内部责任分配、信息管理和风险预警等方面，全方位构建了集团客户授信业务风险管理制度，其具体措施主要应围绕着以下四个原则展开。统一原则；适度原则 ；选择原则 ；预警原则  第一条 统一原则 （一）对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制 ；（二）对集团客户授信实行主办行制度；（三）由总行或主办行负责对集团客户在全行范围实行统一授信；（四）对集团客户的授信不但控制总体的风险敞口，同时对低风险业务核定合理的额度。 第二条 适度原则 根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险 。 （1）对集团客户授信时，综合考虑集团客户的整体信用状况、经营状况和财务状况，考虑第一还款来源（借款人的偿债能力）和第二还款来源（抵质押、保证等担保措施）以及银行自身风险承受能力，根据适度原则合理核定对集团客户总体的授信额度。 （2）对集团客户内各个授信对象核定授信额度时，充分考虑每个授信对象自身的信用状况、经营状况、财务状况以及担保措施，合理核定每个授信对象的授信额度。 （3）对单一集团客户的授信额度原则上不得超过银行资本净额的15%. 第三条 选择原则 对集团客户授信时，尽可能选择集团中控制核心资产的企业、控制主要现金流的企业作为融资主体，不得选择无实质性资产、无现金流的空壳公司作为融资主体。除属于国有、国有控股的具有市场龙头或主导地位的集团客户外，对其他集团客户应尽可能采取抵质押方式、有效控制现金流。 对集团内关联系列企业繁多、资本运作频繁，或无法摸清整体关联程度、资金运作、负债（包括或有负债）情况，或多头投资、过度融资、主业不突出、无实质性经营、行业跨度广的集团客户应审慎介入，确实需要介入的应以产权资金清晰的不动产设定抵押方式 。 对集团客户授信时，根据客户的经营情况、财务状况、资金需求，合理安排授信业务品种组合 。在对集团客户授信时，注意防范集团客户内部关联方之间互相担保的风险。对于集团客户内部直接控股或间接控股关联方之间互相担保，严格审核其资信情况，并从严掌握。 第四条 预警原则 通过收集、分析集团客户的相关信息、通过对集团客户的监控，及时预警风险，并采取相应措施。 （1）经营机构在业务申请、审查、放款、贷后管理等业务流程中准确、如实地将集团客户的关联关系在信贷管理信息系统中进行登记、核对、维护。在给集团客户授信前，应查询集团客户的贷款卡信息、负债信息、大事记、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等，作为授信决策的重要参考。 （2）在对集团客户授信后，及时将授信总额、期限和受信人的法人代表、关联方等信息登录到银行监管部门或其他相关部门的信贷登记系统，同时做好集团客户授信后信息收集与整理工作，集团客户贷款的变化、经营财务状况的异常变化、关键管理人员的变动以及集团客户的违规经营、被起诉、欠息、逃废债、提供虚假资料等重大事项必须及时登录到信贷管理信息系统。 （3）根据集团客户所处的行业和经营能力，对集团客户的授信总额、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息偿还情况和关键管理人员的信用状况等，设置授信风险预警线。超过预警指标的，及时采取措施，防范化解风险。 商业银行应当采取的措施 实行区别对待、分类管理的信贷政策 结合企业主要股东信用状况、相互之间的关联方式、经营风险程度、规模扩张的途径和速度以及总行的行业信贷政策，区分不同情况，对集团关联企业实行区别对待、分类管理的信贷政策。具体体现在四个方面: （1）重点发展与有产业支撑且主营业务突出、关联关系稳定明晰、无不良信用记录、经营稳健、符合总行行业信贷政策的生产型集团关联企业的信贷关系。对该类型客户可在授信额度内，按照信用等级相应办理各类融资业务。 （2）审慎介入通过资本运作快速扩张、经营领域多变且主营业务不突出、关联关系复杂的生产型集团关联企业。对已发放的信用贷款，尽可能落实担保，特别是发现明显风险的，尽快转为抵押。 （3）从严控制主要从事资本运作、对外股本权益性投资超过净资产50%