国有公用财产盘点作业 - 国立台中科技大学总务处.doc

國立臺中科技大學作業程序說明表 項目編號 總資-10 項目名稱 國有公用財產盤點作業 承辦單位 資產經營管理組 作業程序 說明 資產經營管理組每一會計年度至少盤點1次，於盤點前應訂定盤點實施計畫，計畫內容包含：項目、範圍、實施方式、作業流程、盤點人員、盤點時程、管制考核等事項。於簽請首長核定後據以辦理。 資產經營管理組就財產保管單位別列印該單位個人保管財產清冊，通知各財產保管單位轉知財產保管人員及使用人員就保管使用之財產進行清點查對。 財產保管人員及使用人員自行盤點後，如發現有財產標籤脫落或未黏貼，或財產清冊資料與現況不符等情形，應通知資產經營管理組重新產製標籤提供黏貼或辦理資料更正。 由盤點人員按預定時間、地點實施盤點，並由各財產保管單位指派人員配合辦理。 由盤點人員於盤點紀錄註明盤點日期及結果。 財產如有損毀者，應即查明原因，其由於財產保管人員或使用人員之過失所致者，財產保管人員或使用人員應負賠償責任，其因意外事故或為正常使用自然毀損者，應依照規定手續辦理報廢或報損。 如有盤盈或盤虧情事，應分別查明原因，並按照規定補為財產增減之登記。 將盤點情形及抽盤結果作成盤點紀錄，簽請首長核閱。 控制重點 有無訂定年度盤點實施計畫。 盤點實施計畫內容是否包含項目、範圍、實施方式、作業流程、盤點時程、管制考核等。 是否已實施年度財產盤點。 實施盤點範圍是否包含動產以外之財產。 盤點結果有無作成盤點紀錄。 盤點紀錄是否簽請首長核閱。 盤點結果倘有帳物不符情形，有無追蹤列管處理。 法令依據 國有公用財產管理手冊第41點及42點。 使用表單 國立臺中科技大學 作業流程圖 國有公用財產盤點作業流程 總資-10  國立臺中科技大學內部控制制度自行檢查表 年度 自行檢查單位：資產經營管理組 作業類別(項目)：國有公用財產盤點作業 檢查日期： 年 月 日 檢查重點 自行檢查情形 檢查情形說明 符合 未符合 一、作業流程有效性 (一)作業程序說明表及作業流程圖之製作是否與規定相符。 (二)內部控制制度是否有效設計及執行。 二、經管國有公用財產盤點之處理作業 有無訂定年度盤點實施計畫。 盤點實施計畫內容是否包含項目、範圍、實施方式、作業流程、盤點時程、管制考核。 是否已實施年度財產盤點。 實施盤點範圍是否包含動產以外之財產。 盤點結果有無作成盤點紀錄。 盤點紀錄有是否簽請首長核閱。 盤點結果倘有帳物不符情形，有無追蹤列管處理。 結論/需採行之改善措施： 註：1.機關得就1項作業流程製作1份自行檢查表，亦得將各項作業流程依性質分類，同1類之作業流程合併1份自行檢查表，就作業流程重點納入檢查。 2.自行檢查情形除勾選外，未符合者必須於說明欄內詳細記載檢查情形。 填表人： 複核： 單位主管： 總資-10-2 實地盤點財產 資產經營管理組 按財產保管單位別列印個人保管財產清冊 資產經營管理組 財產清點查對 財產保管人員、使用人員 發現財產標籤脫落或未黏貼或財產清冊與現況不符者，通知資產經營管理組重新產製標籤提供黏貼或辦理資料更正 財產保管人員、使用人員、資產經營管理組 盤點實施計畫內容包含：項目、範圍、實施方式、作業流程、盤點人員、盤點時程、管制考核等。 訂定盤點實施計畫並簽請首長核可後據以執行 資產經營管理組 盤點人員於盤點紀錄註明盤點日期及結果。 將盤點結果作成盤點紀錄，簽請首長核閱 帳物不符者追蹤列管處理至結案 資產經營管理組、財產保管人員、使用人員 結束 準備