国立台中教育大学附设实验国民小学财产盘点作业程序说明表.pdf

國立臺中教育大學附設實驗國民小學 財產盤點作業程序說明表 項目編號 總­1  項目名稱 財產盤點 承辦單位 總務處文書組 作業程序 一、 每年 9 月 20 日前，文書組發財 產清冊送交各財產 保管人 說明 辦理初盤 。 二、 各財產保管人收到財產清冊三週內辦理初盤完畢 ，並將財 產清冊蓋章送交文書組 ，若財產管理有異常者 ，則須通知 文書組辦理增減或移轉 。 三、 每年 11 月 20 日前 ，文書組會同 會計事實地複盤，若有異 常者，則詳細追查原因及責任歸屬。 四、 各相關人等依序於盤點紀錄會章(文書組 、總務主任 、財產 保管人及所屬主管、會計主任) ，並送呈校長核章 。 控制重點 一、 財產初盤 ：各財產保管 人是否確實清 查所管財產並蓋章。 二、 初盤檢核財產清冊內容是否有 需補辦增減或移轉 。 三、 複盤核對 ：文書組會同 會計室實地複盤並製作盤點紀錄。 四、 盤點紀錄 會章 ：文書組 、總務主任 、財產保管者及所管處 室主管 、及會計主任 會章並送呈校長核 定 。 法令依據 國有公用財產管理手冊 使用表單 財產清冊 財產增減單(移轉單)  複盤紀錄表 國立臺中教育大學內部控制制度作業層級自行檢查表 自行檢查單位：總務處出納組 作業類別 ：財產盤點 檢查日期：___年____ 月____ 日 自行檢查情形 檢查情 檢查重點 符合 未符合 形說明 一、 作業程序說明表及作業流程圖之製作是否與規定相 符。 二、 內部控制制度是否有效設計及執行。 財產盤點 五、 各項表單：各財產保管人是否確實清查所管財產並蓋章 。 六、 初盤檢核財產清冊內容：是否有需補辦增減或移轉。 七、 複盤核對 ：文書組會同會計室實地複盤並製作盤點紀錄 。 八、 盤點紀錄會章：文書組、總務主任、財產保管者及所管 處室主管、及會計主任會章並送呈校長核定。 結論/需採行之改善措施： 填表人： 複合： 單位主管： 國立臺中 教育大學附設實驗國民小 學總務處 總-1 財產盤點 標準作 業流程圖 100.10.31 總務處決定 1. 年度盤點程序及時間 2. 承辦人及總務主任蓋章 校長核定 財產初盤 1. 總務處將財產清冊送各單位:各單位自行盤點。 2. 異常者，各單位通知總務處承辦人補辦增減或移轉。 3. 各單位盤點完畢在財產清冊上蓋章送回總務處。 財產複盤： 1. 總務處承辦人會同會計室實地抽盤。 2. 異常者，請經管單位說明，追查原因及責任歸屬。