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中国破解WTO框架下对稀土类资源限制出口思考摘要：据法新社7月5日消息，世界贸易组织（WTO）5日正式宣布，中国对原材料实施的出口限制违规。中国的出口关税与入世时的承诺不相符，原材料出口限额的设定也不符合WTO规则。如果WTO裁定中国的出口限制违规，将有益于钢铁制造商和其它工业品生产商。但更重要的是，将为美国和欧盟投诉中国稀土材料的出口配额开创先例。根据世贸组织争端解决程序，该报告仅向当事方散发，由于目前报告内容仍处于必威体育官网网址阶段，所以我们对仲裁违规的具体原因不得而知。笔者对此现象做出了深层次的思考并提出了相关补救措施。 关键词：稀土资源；WTO；出口；贸易 [中图分类号]F752.65[文献标识码]A [文章编号]1009-9646（2011）07-0034-02 在WTO规制下，用关税来限制进出口已经越来越少，更多的是使用非关税壁垒。我国在限制这类资源的出口中也是采用诸如配额限制的非关税壁垒的方法。而WOT作为促进全球自由贸易、反对贸易壁垒的机构，判定限制自由贸易的行为（限制他国商品和劳务进口是限制，但限制本国商品和劳务出口也是限制）违规也在意料之中。在WTO面具的背后，实际上是欧美等国家对我赤裸裸的利益争夺。所谓的关心环保和公平贸易都是借口，核心还是利益，即希望从中国继续以低廉的价格获得大量的稀有资源供应，满足其国内工业，特别是高新技术产业的发展需要。在世贸组织框架下，中国现在可就原材料的裁决进行上诉。按照程序，在中方正式向WTO提起上诉之后，WTO争端解决机构将在半年后发布终裁。如何在这段时间中做好准备，当终裁判定我国确实违规时能继续限制本国不可再生资源的出口是摆在我们面前的一个问题。中国一方面应该警惕一些国家为了追求自己的利益，利用WTO争端解决机制平台，将不合规的利益合法化；另一方面，也应该更加熟悉和善用WTO规则，争取自身的合法权益。 一、全球铁矿石定价权之争的启示 有人把世界铁矿石市场比作一个擂台，擂主就是三个“超级霸王”：力拓、必合必拓和淡水河谷。面对垄断性的上游原料市场，下游的钢铁生产厂家虽愤愤不平，却总是没有推出像样儿的“挑战者”。擂台下面，那些数量庞大的钢铁生产企业中，来自中国厂商的最多，总产量也最大，可话语权最小，挣到的利润也最微薄。这不是什么新闻。早在2009年“力拓间谍案”被曝光的时候，中国钢铁业被迫向矿业巨头“交租子”的情况，就四处传播了。当时的统计是，从2004年铁矿石价格暴涨，6年中，三大“霸王”已从中国钢厂身上挣取超额利润7000多亿元。① 以我国稀土行业和出口为例，稀土作为战略资源却长期以“土豆价”“白菜价”卖到国外，2000-2008年，中国稀土产量从73000吨激增到124500吨，在全球产量中所占比重由87.53%提升到95.55%。世界稀土进口大国美国和日本的稀土进口90%来自中国，1995年至2005年，中国的稀土出口量增加了10倍，但价格却下降了50%，中国在国际市场几乎没有稀土的定价权。究其原因也是因为中国的稀土行业企业多，生产和出口处于完全竞争状态所致。从1997年以来，中国国内稀土出口企业数几乎每年都超过150家，2008年中国第二次减少出口配额之后，商务部公布的稀土出口企业仍然有23家，而海关统计显示实际出口的企业仍然接近40家。②只有组建一个完全垄断我国稀土生产和出口的国有企业才能在国际市场拥有定价权和话语权，靠政府的各种出口只是一时之计。 二、作为出口垄断的补充 在完成国有企业对稀土等稀有资源的生产和出口的完全垄断之前，以下手段可作为替代性政策暂时起到限制出口的目的，当实现了国有企业对稀土等稀有资源的生产和出口的完全垄断之后，以下仍然可以作为有益补充。 1.改革资源税 资源税是以自然资源为征税对象的税种，其主旨是为了促进资源的节约开采和使用,有利于资源的有偿开采和调节资源级差收入。目前，我国资源税的征税范围包括原油、天然气、煤炭、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、其他非金属矿原矿和盐等7个税目大类，均按量规定定额税负计征，如原油的资源税税额为14~30元/吨，天然气为7~15元/千立方米。我国目前资源税从量定额的计征方式既不能体现出资源价格上涨对财政收入的影响，也不利于资源的合理开采和利用。对稀土等不可再生的稀有资源征收高额资源税，不仅能起到保护环境，合理利用资源的作用，而且能提高稀土价格（包括出口价格）从而限制了外国需求，达到了减少出口的目的。 2.新贸易壁垒：企业社会责任 所谓“企业社会责任”，一般意义大家都清楚，简单说来即企业作为一个经营实体，在以利润最大化为经营目标的同时，不能完全惟利是图，而要兼顾一定的社会责任，比如对员工权益的保障、对生态环境的保护等等。实际上，近年来很多国家政府都在强调