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浅谈我国养老保险现状及对策摘要　近年来，我国养老保障事业取得重大发展，但也带来一些新问题，我们需要更加重视分析和处理这些问题，才能进一步促进我国的养老保险事业更好更快的发展。 关键词　养老保险　现状　对策 引言 我国在工业化中期的起始阶段、经济建设资金需求集中的情况下便进入老龄化，使资源配置陷入困境。我国基本养老保险基金的部分平衡方式在我国人口老龄化到来时，会造成资金需求的积聚增长，社会负担加重，对国家财政的稳定非常不利。就全国而言，除国有，集体企业基本覆盖外，还有部分事业单位，外资企业大多数私营企业以及个体经济从业人员尚游离在养老保险范围外，还有政府机关的公务人员至今没有纳入社会养老保险范畴，占全国总人口80％的农村人口的老年保障问题也尚未解决，社会保障关于权利保障的普遍性和平等性就不能落实。我们需要更加重视分析和处理这些问题，才能进一步促进我国的养老保险事业更好更快的发展。 1　我国养老保险的现状 1.1基金来源渠道单一 当前我国养老保险的基金来源主要是保险费的收入及其利息收入和财政补贴。由于经济条件的限制，保费欠缴的情况非常严重，相当一部分地区的保费收不抵支，原有的积累也逐渐减少；另一方面基金保值增值的幅度又太小，弹性收缴与刚性支出的矛盾日趋突显出来，加上老龄人口数量的不断上涨，享受养老金的人数不断增加，缴纳养老保险费的人数却不断减少。养老保险费用开支增加与收入减少之间的矛盾，成为应对老龄化危机最主要问题之一。 1.2历史欠债严重 我国当前实行社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度，从现收现付制到统账结合制的转变是一次根本性的体制变革。但是在实际的实施中却形成了一种在资金流程上与现收现付制没有什么本质区别的“空账”运行机制。已经退休职工的养老金继续按照过去的标准，由企业缴费形成的社会统筹部分解决。这意味着企业要同时承担退休职工养老之需和为在职职工积累养老金的双重任务，造成企业负担过重，缴费困难、逃费、欠费现象严重，导致养老金收不抵支。另一方面由于我国老龄化程度不断加速，除去个人账户积累的“社会统筹”部分根本不足以用来支付离退休人员养老金，再加上统筹部分与个人账户部分资金的“混账管理”，于是就出现了“拆东墙补西墙”，“挪用”个人账户中的基金来填补养老金支付空缺的现象，导致个人账户空账运行。 1.3退休年龄偏低 退休年龄的高低决定着领取养老金时间的长短，退休年龄越高意味着领取养老金的时间越短，即用于支付养老金的基金需求就会越少。而退休年龄越低，则意味着领取养老金的时间越长，即用于支付养老金的基金需求就会越多。所以退休年龄这一变量也是关系到养老保险制度能否正常运行的关键因素。我国规定男性退休年龄为60岁，女性为55岁，偏低的退休年龄是导致我国社会养老保险制度收支不平衡的主要原因。另一方面，由于女性的平均寿命要明显高于男性，而且在老龄人口中女性占的比例也远远大于男性，在我国，女性要比男性早5年退休，这不仅导致我国养老金支付压力加重，而且也不利于妇女权益的保障。由于我国现在已进入老龄化社会，平均寿命已达75周岁，继续沿用《国发[78]104号》文件规定的退休年令条件，显然已不适用现在的社会条件。有关部门应该尽早尽快研究有关退休年令的问题。另一方面，在执行现行政策时，有些地方(如对待某些政策性破产企业的退休问题时)也存在变相降低退休的问题，应加强这方面的管理，避免些类问题的发生。 1.4公共养老金替代率居高不下 养老金的替代率是国际通用的衡量劳动者退休前后保障水平差异的基本指标之一，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。养老金替代率水平的高低决定了公共养老金水平的高低，即基本养老金替代率越高，公共养老的支出水平就越高。 2　我国养老保险发展的对策 2.1明确政府职责 以应对人口老龄化和政府财政压力为主旨的养老保险制度改革，降低了政府的责任，增加了个人的责任。但减轻国家负担并不意味着放弃国家责任。“实践证明，代表公共利益的政府始终承担着社会养老保障最终保证人的角色”。在智利，基金管理公司在遇到风险破产时，个人养老金权益由政府兑现。养老保险制度转轨国家，隐性债务也多通过政府财政，以补偿金形式予以解决。在我国，隐陛债务很难通过提高个人缴费率、投资回报率、推迟退休年龄等技术性手段解决，政府在财力增长的情况下通过财政直接补贴，或通过出售、划拨部分国有资产用于解决历史欠账问题是合情合理的。 2.2填补养老金收支缺口 目前当务之急是做实个人账户，真正实现中国社会养老保险制度从实际意义的现收现付制向个人积累的模式转换。首先，强化养老基金征缴、清欠工作，切实做到应收尽收。其次，积极调整政府财政支出结构，增加财政特别是地方财政