关于宁夏新日恒力钢丝绳股份有限公司非公开发行股票申请文.PDF

关于宁夏新日恒力钢丝绳股份有限公司 非公开发行股票申请文件反馈意见的回复 中国证券监督管理委员会： 根据贵会2016 年10 月8 日下发的《宁夏新日恒力钢丝绳股份有限公司非公开发行股 票申请文件反馈意见》（中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书162172 号，以下简 称 “反馈意见”）的要求，信永中和会计师事务所作为宁夏新日恒力钢丝绳股份有限公司 （以下简称“新日恒力”、 “上市公司”）2015 年度财务报告审计机构，就反馈意见所 提问题进行了认真核查及分析说明，具体内容如下： 一、重点问题 问题1、2015 年 12 月，申请人以现金 15.656 亿元收购了博雅干细胞科技有限公司 （以下简称“博雅干细胞”）80%的股权，截止目前，申请人已支付上述股权转让款的60% （即9.3936 亿元），其余40%的款项（即6.2624 亿元）需根据博雅干细胞2016 年至2018 年业绩承诺实现情况再确定应付金额并予以支付。 申请人本次拟募集资金6 亿元，全部用于偿还申请人本部的银行借款。请保荐机构 和会计师结合或核查以下事项并就 “本次募集资金是否实质上用于偿还申请人已支付的 上述股权转让款”发表意见：（1）从借款时间和借款用途来看，本次募集资金拟偿还的借 款均为申请人本部2015 年8 月以后产生的银行借款，借款用途为购买原材料等流动资金； （2）从经营规模来看，申请人本部（母公司报表）2015 年及 2016 年上半年收入分别为 6.26 亿元、2.17 亿元；如果上述6 亿元借款仅用于母公司本部的流动资金周转，请说明 母公司本部 2015 年及 2016 年上半年平均流动资金占用规模；如果上述6 亿元借款还用 于子公司的流动资金周转，请说明母公司与子公司之间与上述借款相关的资金往来情况， 并说明申请人与相关子公司 2015 年及 2016 年上半年合计平均流动资金占用规模；（3） 申请人已支付的上述股权转让款的支付时间和资金来源，如系通过借款支付，后续有无归 还全部或部分借款资金以及还款时间、还款资金来源；（4）上述6 亿元借款的资金使用时 间和投向。 如果本次募集资金实质上并非用于偿还申请人已支付的上述股权转让款，请说明所 拟偿还的银行借款是否用于补充流动资金，如是，请根据申请人报告期可比营业收入增长 情况，经营性应收（应收账款、预付账款及应收票据）、应付（应付账款、预收账款及应 1 付票据）及存货科目对流动资金的占用等情况，分析说明本次募集资金规模的合理性。并 请结合公司及同行业的资产负债率水平，说明通过股权融资偿还银行借款的考虑及经济性。 请保荐机构对上述事项予以核查。 回复： 通过了解上市公司所处行业情况、上市公司近年来的业务发展情况、查阅有关贷款协 议、查询相关银行借款放款时间及金额、查阅上市公司购买材料的支付明细、取得博雅干 细胞股权转让款的支付凭证、取得股权转让款相关借款合同及进账单、取得并分析公司报 告期内财务报告等方式，进行了核查。核查情况如下： （一）上市公司近年来的业务发展状况 1、报告期内，国内宏观经济增速放缓，行业内同质化竞争日趋激烈，产能过剩与结 构性短缺并存，上市公司金属线材制品、煤炭制品等传统业务收入出现下滑 报告期内，经济增速整体放缓，下行压力较大，上市公司作为涉及金属制品、煤炭产 业及贸易的传统制造业公司，受经济环境变化、行业持续低迷、市场竞争激烈等因素的影 响，主营业务收入出现下降，业务发展面临较大的压力。2013 年、2014 年、2015 年及2016 年1-6 月，上市公司金属线材制品收入分别为90,272.14 万元、86,880.02 万元、64,379.50 万元和23,475.63 万元，上市公司煤炭制品收入分别为28,792.35 万元、25,083.54 万元、 16,559.63 万元和6,959.99 万元，金属线材制品收入和煤炭制品收入均逐年下滑。 2、上市公司在大股东的支持下涉足新的业务范畴 为分散金属线材制品、煤炭制品等传统业务下滑带来的风险，上市公司在积极调整现 有产业产品结构的基础上，通过跨行业整合，进入生物科技医疗产业。在大股东的资金支 持下，上市公司于2015 年底收购了博雅干细胞80%的股权。 3、上市公司面临较大的资金压力 受金属线材制品、煤炭制品等传统业务盈利不佳影响，上市公司资产