光明乳业关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告.pdf

证券代码：600597 证券简称：光明乳业 公告编号：临2016-012 号 光明乳业股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、追溯调整基本情况 2015 年8 月14 日，光明乳业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 召开2015 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司下属子公司上海 光明荷斯坦牧业有限公司与光明食品（集团）有限公司下属子公司签订关于牧业 资产相关合同的提案》。本公司下属子公司上海光明荷斯坦牧业有限公司向公司 控股股东光明食品（集团）有限公司（以下简称“光明食品集团”）全资子公司 上海牛奶（集团）有限公司收购其持有的上海鼎健饲料有限公司 100%股权及向 光明食品集团下属上海泰杰实业公司收购其持有的上海冠牛经贸有限公司 100% 股权。2015 年11 月，公司完成上述股权的产权交割手续，将上海鼎健饲料有限 公司和上海冠牛经贸有限公司纳入公司合并报表范围。 由于公司与上海鼎健饲料有限公司及上海冠牛经贸有限公司在合并前后均 受光明食品集团控制且该控制并非暂时性，因此上述合并属同一控制下企业合 并。根据《企业会计准则第2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第20 号—— 企业合并》及《企业会计准则第33 号——合并财务报表》等相关规定，母公司 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当 调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。母公司在报告期内因 同一控制下企业合并增加的子公司，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时应当对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 1 二、追溯调整 1、对 2015 年度合并资产负债表期初数追溯调整如下： 人民币元 年初余额 年初余额 年初余额 年初余额 项目 调整金额 项目 调整金额 ( 已重述) (未重述) ( 已重述) (未重述) 流动资产： 流动负债： 货币资金 2,036,996,213 2,001,684,379 35,311,834 短期借款 1,813,994,215 1,813,994,215 - 以公允价值 以公允价值计 计量且其变 量且其变动计 动计入当期 - - - 40,724,771 40,724,771 - 入当期损益的 损益的金融 金融负债 资产 应收票据 5,563,461 5,563,461 -