关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告.pdf

股票代码：600980 股票简称：北矿磁材 公告编号：2016-009 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 北矿磁材科技股份有限公司（以下称“公司”）第五届董事会第二十八次会议审议 通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将有关情况公告 如下： 一、追溯调整基本情况 2015 年10 月8 日，中国证券监督管理委员会作出《关于核准北矿磁材科技股份 有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015 〕2241 号），核准公司非公开 发行股份募集资金购买控股股东北京矿冶研究总院（以下简称“矿冶总院”）下属全 资子公司北矿机电科技有限责任公司( 以下简称“北矿机电”)100%股权。2015 年11 月 4 日，公司本次非公开发行新增股份22,209,880 股人民币普通股，经上海证券交易所 核准，相关证券登记手续办理完毕。2015 年11 月13 日，经北京市工商行政管理局 核准变更备案，北矿机电相关工商变更登记手续办理完成，北矿机电的100%股权过 户至公司名下，公司购买北矿机电的资产过户手续办理完成。至此，2015 年11 月北 矿机电正式成为公司全资子公司，纳入公司合并报表范围。 由于公司与北矿机电在合并前后均受矿冶总院控制且该控制并非暂时性，因此公 司对上述北矿机电的合并构成同一控制下企业合并，同一控制的实际控制人为矿冶 总院。根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号 ——企业合并》的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报 告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务 报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经 营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时 点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当 期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地，合并资产负债表的留存收益 项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和 股票代码：600980 股票简称：北矿磁材 公告编号：2016-009 未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时， 应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调 整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 二、追溯调整 1、对2015 年度合并资产负债表期初数追溯调整如下： 金额单位：元 项目 追溯调整后（A) 追溯调整前（B) 调整金额(A-B) 货币资金 61,859,490.71 55,622,712.73 6,236,777.98 应收票据 27,281,050.22 22,642,302.72 4,638,747.50 应收账款 95,079,366.01 39,190,275.94 55,889,090.07 预付款项 3,408,282.16 1,733,372.99 1,674,909.17 应收利息 1,760,026.67 126,200.00 1,633,826.67 其他应收款 192,019,911.87 1,247,925.00 19