大湖水殖股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的 .pdf

证券代码：600257 证券简称：大湖股份 编号：2016-006号 大湖水殖股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 大湖水殖股份有限公司 （以下称“公司”）第六届董事会第二十次 会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议 案》，现将有关情况公告如下： 一、追溯调整的原因 2015 年7 月10 日，公司第六届董事会第十五次会议，审议并通 过了《关于收购江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司股份暨关联交易》的 议案，董事会同意受让西藏泓杉科技发展公司转让给本公司的江苏阳 澄湖大闸蟹股份有限公司40.24%股份，2015 年7 月31 日，本公司 将江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司纳入公司合并报表范围。 由于本公司与江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司在合并前后均受 西藏泓杉科技发展有限公司控制且该控制并非暂时性，因此上述合并 属同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2 号——长期股权 投资》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》及《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并 资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。母公司 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当将该子公司以 及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 二、追溯调整情况 1、对 2015 年度合并资产负债表期初数追溯调整如下： 单位：元 年初余额 年初余额 年初余额 年初余额 项目 调整金额 项目 调整金额 已重述 未重述 已重述 未重述 流动资产： 流动负债： 货币资金 129,018,845 123,895,126 5,123,719 短期借款 347,500,000 347,500,000 以公允价值计 以公允价值计量 量且其变动计 且其变动计入当 226,092 226,092 - 入当期损益的 期损益的金融负 金融资产 债 衍生金融资产 衍生金融负债 - 应收票据 1,900,000 1,900,000 应付票据 3,000,000 3,000,000 - 应收账款 43,361,720 42,416,932 944,788 应付账款 46,385,673 47,601,974 -1,216,302 预付款项 53,974,160 53,97