关于支票等财务操作注意事项(新).doc

关于支票等财务操作注意事项 为了加强员工对相关财务流程和制度的理解，便于日常操作，有效地防范经营风险，保证公司资金、资产安全，提高工作质量和效率，对门店在以下方面的操作注意事项明确如下，请各部门严格执行。 一、支票 1、门店销售采用支票转帐的收款方式，将资金转到公司指定帐号 公司全称：长沙通程控股股份有限公司，开户行：工商银行东塘支行，帐号：1901009009006128382 公司全称：长沙通程控股股份有限公司开户行：交通银行长沙分行营业部，帐号：431-612000-010040000316 同时在票据的备注栏注明门店用途。 2、公司现已取消电话银行查帐的权力，查询相关款项是否到帐，商业经营公司可拨打“97311-8539”（周丹娅），控股公司可拨打“9-7889”查询。 3、当转帐支票的付款银行和收款银行相同时，务必将“银行进帐单”回执联和“收帐通知”交至财务部，以便总部及时划帐。如未将“收帐通知”交至财务部，财务部将视同未收到款项处理。 4、当转帐支票的付款银行和收款银行不相同时，收到“银行进帐单”回执联后营运主管可通过财务查询该款项总部是否已划帐，经确认后方可做销售发货。 二、商务卡 1、通程商业广场麓山店团购部为通程商务卡的兼职销售部门，并由团购部指定专人负责。 2、商务卡在销售的同时公司已经向客户开具了销售发票，并给予购买者相应的优惠，使用时再次开发票就会因重复开具而导致公司利益受损，因此门店原则上不同意，同时也应做好解释工作。 顾客反映强烈，可通过财务手工收取17%的税金后方可开具。 三、信用卡 顾客在门店购物使用信用卡消费时，每消费一次银联即通过POS机系统向公司收取消费金额的0.5%的手续费用，因此顾客在商品出现质量问题或其它原因退货时，须通过填写银联退款冲正单的方式退款，所退金额一个星期内会自动回到顾客卡上。 如果顾客态度强硬，要当场退现的话，必须收取所购商品价值0.5%的手续费用后方可退还其差额。 员工操作时有义务向顾客解释清楚，以免引起顾客的不满和投诉。 四、定金、全额定金？ 商品临时性调价，厂家来函不及时的，必须先与商品部沟通，商品部业务代表出具书面文件，经商品部经理签字同意，门店先按全额定金单收取，并通知销售部做优惠单，且必须24小时内解决。 业务代表不能确定调价的，门店不允许按新价格销售，否则造成的损失由品类主管全额承担并接受相应处罚。 无条码、价格文件有问题的商品，以门店为责任部门，要求相关部门按期解决。 未签合同或未审批完合同时，门店不允许销售该商品。 特价机销售不允许交定金。 跟进市调价格的市调报告必须店长签字后报销售部，门店必须按销售指导书处理。 特价带货安装商品（主要是高端彩电类），必须由商品部设置负卖，门店方可销售。 五、未达帐 彩电高端预售商品导致零售未发货处理，应由商品部设置带货安装商品的负卖。 拉修单三日内未进行拉修发货的，制单人必须删除该单据。 实物已发但未在系统中做发货处理和顾客已办理退货，实物管理部门收货后未做收货处理，两种情况导致的零售销售未达帐，应在当天处理。 实物管理部门制作的转仓单应在收、发货当天做发货和接货处理。 六、增值税票开具 开增值税票单位必须提供所购商品销售单原件及以下资料复印件：营业执照、国税税务登记证、有效年审合格证（开票前一年度），银行基本户开户许可证。 无年审合格证的，需提供一般纳税人定表复印件，驻店会计核对并签字。 不属于公司经营范围及以前年度的销售单不予开票。 七、融众信贷消费 顾客在融众公司办理了信贷信用审核手续后，持发货通知单到门店消费。 部门相关人员在财务审核发货通知单后，将财务开出的划拨单与发货通知单一并交总台开具发票。 部门相关人员切记引导顾客在发票背面注明“货已提”、“顾客姓名”及“身份证号码”字样，以避免以后出现法律纠纷。 部门相关人员指引顾客将划拨单、发货通知单、发票一并交收银台办理收款业务并发货。 八、差价双倍还 1、 如商品为淘汰型号，我司不再经营不属差价双倍还范围内。 2、 顾客须提供双方门店购物的有效凭证的原件和复印件。 3、 部门经理将复印件与原件核对无误后，保留复印件，在总台填制差价双倍还单据并签字确认，再报店长审批。 价双倍还单据与销售单复印件交收银台办理退款手续。 5、收银员直接在系统中挂收银短款，由财务挂相应供应商的应收帐款。 九、送赠、返现及赠品下库 负责礼品发放人员必须严格按企划方案和销售指导书进行操作，并按财务要求认真填写“赠品发放表”。 人为跟进竞争对手的送赠活动需增加赠品的，门店首先须征得销售部同意方可增加。 赠品的下库工作必须在活动档期结束第二天上午10点前下库完毕。 如因企划方案定义问题或其它问题导致赠品无法下库的，门店总台负责人或物业主管必须及时反馈至销售部销售专员处，由销售部在一