农村信用社管理优化方案.doc

湖南财经工业职业技术学院 毕业设计说明书 课题名称 农村信用社管理优化方案 学生姓名 黄 威 学生学号 3011230134 所属系部 会 计 系 所学专业 财务管理 所在班级 12财管2班 指导老师 李 素 起止时间 2015年3月9日—5月31日 湖南财经工业职业技术学院教务处制 目 录 一、概述及历史原因 1 二、农村信用社现状的分析及存在问题 1 （一）现状分析 2 （二）服务对象的特殊性 2 （三）业务的分散性. 3 （四）管理制度的安排存在缺陷 3 三、 农村信用社经营风险的对策分析 3 （一）国家政策的倾斜 4 （二）建立农村信用评价体系 4 （三）信用社应该处理好以下几个关系 4 （四）整合组织架构 4 结束语 5 参考文献 7  农村信用社管理优化方案 摘要 我国作为一个农业大国，农业的发展不仅关系着人民的温饱问题，更是农民不断提高生活水平的关键所在．我国农业的发展面临的一个瓶颈问题就是资金的投入不足，以前国家对农业的扶持采取的是直接扶持的形式，即直接对农产品价格实行补贴等，而随着我国经济的发展，国家已经无法再大量的直接对农村投入，而是转变为间接的对农村投入资金。农村信用社作为有偿投入的机构发挥着作用——即把原来国家的直接的无偿的投入转变为现在信用社的间接的有偿的对农村投入。；；对策 农村信用社长期以来由于社会定位不清，管理体制不健全，经营环境差服务对象比较特殊等原因在许多方面还存在着较大的经营风险，多种风险的存在阻碍了农村信用社发挥其提供间接有偿投入的作用，只有通过化解农村信用社的作用，才能解决农村经济发展的瓶颈问题．就农村信用社经营风险的种类，原因等进行分析，防范化解农村信用社风险的服务对象的特殊性 农村信用社的服务对象主要为“三农”。农业是高风险，低收益的弱势产业，各国大都通过采取优惠政策来扶持农业的发展．我国的农业更是如此，它以小家庭为主要生产单位，具有规模小，零星分散，技术含量低，易受自然环境及市场因素的影响，极不稳定的特点(这里的自然因素当然指的就是农民靠天吃饭市场风险指的是谷贱伤农的现象)，特别是自然灾害对农业生产的影响极大，几乎每一次大的自然灾害都会造成大批的贷款人因财产，生产严重损失而难以偿还农村信用社的贷款，由于我过奶奶工业保险机制尚未健全，自然灾害所造成的巨大损失往往被转嫁给农村信用社承担，使得农村信用社面临的经营环境风险往往高于其他金融组织，另外的原因是由于国家政策变化所造成的，因为农村信用社受国家政策左右而存在的风险，这需要农村信用社在执行政策时要考虑到本地的农村信用社的业务经营和其他的金融机构相比存在着分散的特点．这使的其经营管理的成本增加，也不便于监督管理．一是资金的分散性．由于服务对象的特殊性，农村信用社吸收的存款为农民们的零星存款，各项存款中定期存款较多，而且信用社一般经营的为小额农村信用贷款，营业资金分散到千家万户．经营管理的费用较大．其库存现金占压，运钞费用开支，资金结算以及各项运营成本均高于其他金融机构，难以形成规模效益；二是机构的分散性，农村信用社是基层的法人组织，因此它的经营网点比较多，而且分散于各个乡镇，这也使人民银行对它的监管难以实现，因此增加了管理的成本。如果在农村经济结构有所发展的时期，农村信用社可以利用这个特性来开展全面的服务，但是就现在的现状来说这只能造成其管理上的困难，而不能带来什么好处。 管理体制仍存在缺陷。我国的农村信用社的管理体制随着农村体制的变化而经历了多次变革．但是至今农村信用社的体制改革仍然不到位．产权制度不明晰，法人治理结构不健全，内控制度不落实，县以上又没有建立行业管理组织，使农村信用社管理体制长期处于改革和动荡之中，给农村信用社的经营理水平的提高，四是在机构人员，资产，财务等方面留下了许多新的包袱和风险．一是我国的多次变革给农村信用社留下了承重的历史包袱，加剧了道德风险的发生．实行家庭联产承包责任制后，大量的乡镇企业异军突起，但随着市场经济的发展，许多规模小，污染大，效益差的乡镇企业纷纷被破产，改组和兼并，有的地方和部门更借机逃、废债，造成农村信用社大量债权悬空和资产的损失，二是受地方党政领导行政干涉，农村信用社法人单位在基层，各级负责人的党政关系也在当地，地方党政领导为了地方利益和自身的“政绩”，经常以行政干预方式指令贷款，形成农村信用社资产者根本拿不出符合条件的可用于抵押的物品，加上现在抵押物登记要到县城，费用昂贵，手续繁多，借款人