简答题：反洗钱.PPT

14、简答题：低值易耗品有哪些摊销方法？农村合作金融机构采用哪种摊销方法？ 《 答案：企业会计准则》规定，企业应当采用一次转销法或者五五摊销法对低值易耗品进行摊销，计入当期损益。 农村合作金融机构采用一次转销法。 风险题（20分） 15、简答题：请简答商户类别码（MCC码）的作用？ 答案：商户类别码根据商户业务、贸易和服务类型对商户进行分类,标识每一类别的代码称为商户类别代码（MCC码）；该码由收单联社为特约商户设置，用于标明银联卡交易环境、所在商户的主营业务范围和行业归属，判断境内跨行交易商户结算手续费标准的主要依据。 风险题（20分） 风险题（30分） 1 2 3 4 6 7 8 9 11 12 13 14 15 5 10 1、简答题：新增不良贷款免责认定的前提条件是什么？ 答案：一.是该笔贷款问责流程已经进行完毕； 二.是该笔贷款在发放管理各个环节不存在违规违纪现象； 三.是该笔贷款在发放管理各个环节的责任人均符合尽职管理要求； 四.是经过问责程序，最终认定该笔不良贷款形成的原因为自然灾害不可抗力等非主观因素。 风险题（30分） 2、简答题:请简述我省农村合作金融拓展的特约商户POS结算手续费率及分润？ 答案：（１）跨行交易扣率由收单联社依据《陕西省农村合作金融机构特约商户最低扣率标准》与商户协商确定，低于标准部分由收单联社自行承担。跨行交易手续费分润按照发卡银行70%、收单联社20%、中国银联10%的分润比例标准执行。 （２）富秦卡刷卡消费交易扣率由收单联社根据自身业务发展需要自行确定，不设限定。所得交易手续费全部归收单联社，发卡联社不参与手续费分润。 风险题（30分） 3、简答题:陕西省农村合作金融机构收单业务管理办法禁止发展哪几类商户？ 答案：（1）非法设立的经营组织； （2）特殊行业商户：包括本国法律禁止的赌博及博彩类、色情服务类、出售违禁药品、毒品、黄色出版物、军火弹药等其他与本国法律、法规相抵触的商户； （3）可疑商户：商户或商户负责人（或法人代表）已被列入不良信息系统； （4）注册地及经营场所不在收单联社所在地的商户(特殊情况除外)。 风险题（30分） 4、简答题:注册企业网银需提供那些资料？ 答案：企业注册网银需要提供以下资料： ⑴开立结算账户时提供的有效证件原件及复印件。 ⑵加盖企业法定代表人（或授权代理人）签章、待注册账户预留印鉴和企业公章的《陕西省农村合作金融机构电子银行业务申请表（企业）》。 ⑶企业法定代表人的有效身份证件原件及复印件、经办人的有效身份证件原件及复印件；法定代表人授权委托书。 风险题（30分） 5、简答题:请简述省联社关于稽核审计工作的定义？ 答案：稽核审计工作是农村合作金融机构对其业务经营管理活动的各项自律、自控机制进行的再监督，是农村合作金融机构自我监督、主动防范、查错除弊、规避风险的重要手段。通过稽核审计工作，揭示、纠正各种违法违规行为，预防经济案件的发生；审查评价并改善农村合作金融机构经营活动、风险状况、内部控制和法人治理效果，促进农村合作金融机构稳健发展。 风险题（30分） 6、简答题:为什么要进行应急预案的演练？ 答：应急预案演练是检验、评价和保持应急能力的一个重要手段。其重要作用是：可在事故发生前暴露预案的缺陷；发现应急资源的不足（包括人力、物资、设备以及医疗救护等）；改善各应急部门、机构和人员之间的协调，增强单位应对突发重大事件的经验、信心和应急意识；提高应急人员的熟练程度和技术水平；进一步明确各自的岗位与职责；提高各级预案之间的协调性；提高整体应急反应能力。因此银行必须经常性地开展各项应急预案演练。 风险题（30分） 7、简答题:简述我省农村合作金融机构的信访工作应该坚持哪些原则？ 答：（1）坚持“属地管理、分级负责，谁主管、谁负责，依法、及时、就地解决问题与疏导教育相结合”的原则；（2）高度负责、实事求是，重事实、重证据、重调查研究的原则。对信访人要求解决的问题，必须认真答复或作说明，不得刁难和歧视，不得敷衍了事、推诿拖延，更不得置之不理；（3）坚持依照法律法规和政策制度办理的原则；（4）遵守必威体育官网网址制度的原则。任何人不得对外透露信访工作秘密，不得扩散信访人要求必威体育官网网址的内容，严禁将举报信和举报材料传送或泄漏给被举报人；（5）秉公办理的原则。不得丢失、隐匿和擅自销毁信访材料，对信访件及相关物品要保持完整性。 风险题（30分） 8、简答题:不得作为保证人的法人、其他组织或者公民有哪些？ 答案：（1）国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；（2）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；（3）企业法人的分支机构、职