苏宁电器内部控制活动.docx

苏宁电器内部控制活动第一节不相容职务相分离1．公司依法设立股东大会、董事会、监事会，明确了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员之间的权责范围和工作程序。2．苏宁电器持续优化治理结构、管理体制和运行机制，合理设置内部组织机构，明确各机构的职责权限，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。第二节 授权审批控制苏宁公司董事会适度授权董事会为公司经营决策机构,对股东大会对公司的授权实行监督3．董事会进行的三重一大的审批程序，设提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会三个专门委员会进行监督。第三节．会计系统控制会计准则和会计制度的选择会计政策选择会计估计确定4. 文件和凭证控制5．会计档案保管控制6．组织和人员控制7.建立会计岗位制度8．业务流程控制第四节 财产保护控制:与苏宁资产目标和会计盘点清查结合第五节 预算控制 对企业经营、投资、财务活动等进行全面预算，并确定有效的预算控制机制。第六节 苏宁电器运营分析控制1.找出苏宁电商财务指标（近三年/三季度）2．通过比较分析以及趋势分析等分析方法来发现苏宁公司经营过程中的问题。3．经小组讨论分析后，给出小组对苏宁电商的改进方案第七节 绩效考评控制合同订立阶段：一、对方主体资格的审查二、对方主体资格的审查三、对方主体资格的审查四、对方主体资格的审查五、合同签订过程中的注意事项六、合同起草权合同履行阶段：一、违约责任二、合同的解释第八节 苏宁电器绩效考评控制（一）评价主体：苏宁电器 评价客体：各部门员工（二）评价目标 重要性 1对员工的意义和影响 2 对企业的意义和影响（三）评价指标 讲述对各部门员工应从那些方面评价（四）评价标准 各部门员工业绩及优劣判断标准（五）评价方法 简述对几个部门绩效考核具体方案常赫罗薇林晓露张婷婷任能能周碧莹张毓会陈舒颖