埃森哲2014年卓越绩效财务研究银行业报告.PDF

埃森哲2014年卓越绩效财务研究 银行业报告 盈利性增长 复杂性 金融危机的六年后，银行业继续在与不断攀升 的复杂性抗衡。各家银行不但要应付持续加强的监 管措施，还要力争在市场不景气中取得令股东满意 的业绩。从内部来看，银行在风控、财务和运营方面 的组织模式已无法满足新的现实要求，尚未充分整 合的银行数据也缺乏一致性。银行业的转型和监管 要求同样对人才提出了新需求。与此同时，在长期的 成本控制后，增长又重新回到了银行的议程当中。为 了有效回应这些变化，银行必须评估和利用业务转 型的好处，并与其他企业展开业务合作。财务部门 在应对这些挑战时起着关键作用。 “埃森哲2014年卓越绩效财务研究”是针对全 球600多位财务高管展开的专业调研，他们中13%来 自银行业。同时，我们还访问了多位银行首席财务官 1 和其他高级财务专业人士。 1 发现一：复杂性是最大的挑战 部环境是当前的障碍，不但使他们极难满 “通过标准化和集权化降低复杂 全球银行都面临着日趋复杂的市场 足监管要求，而且也无法取得有助企业高 性，对于达成目标非常关键。” 效运营的信息和洞见。同时，其他与复杂 环境：在对抗金融危机持续余波的同时， ——约亨•豪瑟（Jochen Hauser） 性相关的挑战亦层出不穷。银行财务主管 还要努力遵守内容繁多的国内及国际监 奥地利联合信贷银行（UniCredit Bank 们纷纷表示，管理各利益相关方（包括董 Austria）数据管理部主管 管条列；而日益趋紧的资本充足率促使银 事会、监管单位和评级机构）的不同要求 行重新审视自身的运营模式和战略重点。 与之相伴，银行股东也在不断施压，要求 是一件深具挑战性的工作。 “妥善管理复杂的呈报要求是一 提高收益、扩大市场份额、维持高度竞争 银行业的复杂性无法避免，因为它 项重要工作。为此，我们会通过 市场下的利润率。 必然会与业务增长和成功相生相伴。卓 升级单一交易数据库来分层数据 越绩效企业必须寻找行之有效的管理之 流，启用标准化的商业软件和改 银行的内部管理和技术挑战进一步 加剧了上述问题的复杂性。当被问及作为 道——例如：通过流程的标准化和优化， 善报告的灵活性。” 使组织更为精简和高效。 高级财务管理者所面临的主要挑战时，银 ——汉斯-乌尔里希•鲍尔（Hans-Ulrich 行业受访者均认为复杂的遗留系统和外 Bauer） 德国黑森—图林根州银行（Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale，Helaba）集 团报告和税务主管 图1：银行业受访者指出的主要挑战基本来自银行内部 作为高级财务管理人员，您认为如下哪些问题是您面临的最大挑战？ 复杂的遗留系统和外部环境 管理所有利益相关方（董事会、投资者等） 的复杂需求 寻找并留住高技能财务人员 由于人工劳动程度高，且着重关注财务控制或监 管要求，因此没有足够的时间来发展价值导向型 财务能力 需要优化企业资本结构 管理复杂的新型财务、业务和运营风险 需要支持复杂的企业运营模式，财务工作中很难 实现流程的标准化 企业愿景、