费用报销制度(试行).doc

安徽利德费用报销制度（试行） 第一章：总则 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、运输费等，以下分别说明相关的财务报销制度和报销流程。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 一．报销人必须取得合法有效的报销单据，发票。 二．费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；报销单据一律用黑色钢笔或圆珠笔填写；填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导批准认可。 2、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 3、实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 4、特殊情况乘坐出租车的，应在单据上面注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认； 三．单笔报销总额超过2000元的，应提前一天通知财务备款。 四．费用报销基本流程： 经办人填写报销单 部门负责人审批 财务审核 公司领导审批 会计复核 出纳复核付款 第三章：差旅费报销 一．因公出差的办理程序 1、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借支单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务审核后方可借款，原则上前账未清，后账不借。 2、凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需要写情况说明并经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 3、出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 4、出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”。 二．差旅费标准 职 务 住宿标准 伙食补助 一般员工 40元/天 40元/天 主管（经理） 元/天 元/天 补充说明： 1、应优先选择出差地分公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。出差到省会城市或经济发达地区的，住宿标准可上浮20% ，报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。 2、报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 3、伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。 出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。蚌埠一市三县（含凤阳）内出差不享受出差补助，视实际误餐执行。 4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。 到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 第四章：办公费报销 办公室负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。 办公室采购人员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 第五章：运输费报销 一、转场发生的运输费提前一、二天提出计划，通知财务，财务备款。 二、公司转场发生的运输费，原则上填写费用报销单，后附单据上要明确写出运输物品名称数量、起始地点、车的吨位（注明车出牌号、司机名字手机号）。到地点后我公司接收人签字。若垫付，需司机签字打收条，并在收条上有证明人签字。 三、急需的运输费，没办法办理手续的，由当事人编辑短信发到财务人员的手机上，已做为转款的依据。事后到财务补齐相应的手续 第六章：业务招待费 一、公司招待费用原则上由办公室统一安排，统一报销。 二、部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 进行招待申请时应说明事项：招待时间、地点、对