费用管理规定(例).doc

费用管理规定 第一章 总则 第一条 为了加强对平大境界有限责任公司费用支出的管理，本着节约开支、提高效益、理顺关系、明确职责的原则，制定本规定。 第二条 费用开支标准及审批权限由平大境界公司财务部拟制，报经平大境界公司股东会审核批准后，由公司总经理签署下发执行。 第三条 本规定适用于平大境界公司所有正式员工（包括试用期员工）的各项费用性支出。 第四条 如遇公司有特殊规定的费用项目或报销流程，按照平大境界公司的统一要求审批、备案、执行等。 第二章 费用预算 第五条 公司内各费用单位应严格以《预算管理办法》为要求，制定本单位费用预算，报预算管理委员会审核，最终经董事审长批后下发执行。 第六条 各预算单位应严格以本单位费用预算额度为限进行各项费用支出。费用支出将结合《预算管理办法》以及相应考核制度进行科学、合理的考核。 第三章 费用支出及审批流程 第七条 按照内部控制的要求，费用支出实行二级审批原则，即费用在支出前须在业务层面和财务层面分别经过两级审核审批才能对外付出。具体职责和分工如下： 一 、业务部门的审核。 费用支出先由业务部门负责人就其真实性、必要性进行审核。 二 、财务部门的审核。 费用支出经业务负责人审核后，再由会计对其发票的真实性进行复核、并对是否预算内、是否符合相关管理规定等进行审核并签署审核意见，并按费用支出的审批权限报财务总监审核；公司经理对财务总监的审核结果进行监督和确认，并最终审批支出。 第八条 费用支出的审批权限及流程（详见相关规定） 一 、一般审批权限及流程 审批原则：二级审批制度。总监（含）以下级别员工在费用报销和款项借出前，在本部门和财务部均至少要经两级负责人员的审核审批，其中业务部门具有审核审批权的为总监级（含）以上领导，财务部的审核审批人分别为会计和总监级（含）以上主管财务领导。总经理（含）以上级别员工在费用报销和款项借出前，需经董事长或公司分管领导，公司财务总监审核审批。 二、特殊审批权限及流程 特殊审批权限及流程适用于因特殊原因发生的、超出费用管理一般规定之外的各项支出的审批。需要特殊审批的费用须由申请人书面或邮件写明特殊费用发生的详尽原因，由各业务审批人逐一签批后交给会计，会计凭书面或邮件的说明审核继续进行报销的审核。 第九条 费用借款 一 、严格执行“前款不清，后款不借”的原则。 二 、所有借款均挂借款人名下，并在借款使用后及时偿还或报销。 三 、借款时由借款人填写纸面借款单，按费用支出流程审核、审批后执行。 四、每月15日前，财务部将通过邮件方式通知上月末有欠款的员工归还欠款。原则上在通知的当月，所有员工必须将个人借款还清；否则财务部将知会人力资源部，在发放次月工资时扣发欠款部分。 五、公司员工在离司或转岗时应到财务部清理借款后才能办理有关手续。 第十条 费用报销 一、除支付工资和支付个人劳务费用外，必须凭真实、合法发票报销。 （一）“帐内管理，先审批后使用”的原则：收到时须及时入账，单独核算；使用时按规定流程审核审批后方可执行。 第四章 关于市内交通费的规定 第十一条 市内交通费是指公司员工在工作时间因公外出办事或加班（加班情形的认定以人力资源部相关规定为准）乘坐交通工具而发生的交通费用，正常上下班发生的费用不予以报销。但员工为完成工作任务而自发自愿在工作日晚20点以后或节假日往返工作场所所发生的交通费用可报销。 第十二条 市内交通费报销时须按时间顺序填列交通费附表，加班（按人力资源的相关规定认定）、工作日晚20点后或节假日的交通费报销以相应的考勤资料为依据。 第十三条 市内交通费应按月报销，即当月报销上月21日至本月20日的市内交通费，逾期报销，财务部不予办理。 第十四条 市内交通费的报销标准参考范围如下，公司财务部根据本公司实际情况在以下范围内确定本公司的具体标准和执行细则，经总经理签章并报集团财务部审批、备案后准予执行。公司总监级及其以上人员以及销售推广人员可以提供汽油费发票报销，但此时报销标准仅为核定报销标准的80%，其他人员一律凭公共交通工具的发票进行报销。市内交通费报销汽油费发票的人员不同时报销公共交通工具发票。涉及车改的人员优先执行公司车改有关政策，不再按以上规定报销。 第五章 关于无线通讯费的规定 第十五条 无线通讯费指公司员工使用无线通讯工具而发生的费用。 第十六条 员工购买通讯工具的费用由员工个人承担。 第十七条 无线通讯费按岗位核定标准报销，公司财务部根据本公司实际情况确定本公司的具体标准和执行细则，经总经理签章并报董事会审批、备案后准予执行。无线通讯费每月报销，季度控制。 第十八条 通讯费应在当月报销，员工按照员工在线登记的电话号码，提供真实合格的发票报销。未在员工在线登记电话号码的，不予报销。 第六章 关于业务招