科伦药业：2016年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告.pdf

四川科伦药业股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告 对四川科伦药业股份有限公司募集资金 2016 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告 毕马威华振专字第 1700388 号 四川科伦药业股份有限公司董事会： 我们接受委托，对后附的四川科伦药业股份有限公司（以下简称“贵公司” ）募集资金 2016 年度存放与使用情况的专项报告（以下简称“专项报告” ）执行了合理保证的鉴证业务，就 专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会” ）发布的《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 （2015 年 修订）》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了贵公司 2016 年度 募集资金的存放和使用情况发表鉴证意见。 一、企业对专项报告的责任 按照证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要 求》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 （2015 年 修订）》及相关格式指引的要求编制专项报告是贵公司董事会的责任，这种责任包括设计、执 行和维护与专项报告编制相关的内部控制，以及保证专项报告内容的真实、准确、完整，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 对四川科伦药业股份有限公司募集资金 2016 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告(续) 毕马威华振专字第 1700388 号 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见 。我们按照《中国注册 会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 — 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执 行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对 专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。 鉴证工作涉及实施有关程序，以获取与专项报告是否在所有重大方面按照证监会发布的 《上市公司监管指引第2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所 发布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 （2015 年修订 ）》及相关格式指 引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了贵公司 2016 年度募集资金的存放和使用 情况相关的鉴证证据。选择的程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错报导致的专项报告 重大错报风险的评估。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持专 项报告金额和披露的证据以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。 三、鉴证意见 我们认为，贵公司上述专项报告在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易 所中小企业板上市公司规范运作指引 （2015 年修订）》及相关格式指引的要求编制，并在所 有重大方面如实反映了贵公司 2016 年度募集资金的存放和使用情况。 对四川科伦药业股份有限公司募集资金 2016 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告(续) 毕马威华振专字第 1700388 号 四、使用目的 本报告仅供贵公司为 2016 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用于其 他任何目的。 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 虞晓钧