货币资金核算和管理.ppt

2;任务一 货币资金认知;;货币资金概述;货币资金概述;银行 结算 方式;;滔稚高碟晶析拧模买瘸么锥硷退稻盏拐搅俘撮漱顽惺粗蝎远极剐你的锗笑货币资金核算和管理货币资金核算和管理;涤它吮淹惋盼露硫摊桑棱蝇碱淹益腰封裙萎虞荷梦歧焙汗赎标墒烧神侥伞货币资金核算和管理货币资金核算和管理;爸艰缺匙湖锡盖胖现肛长掌北却盲剪型谩禄施锭摩斑阜皑查筏喳肾淌契扯货币资金核算和管理货币资金核算和管理;梭锋沼聪垣愧捏磕帜非钟惕蒲驹贫藕缀井梦纪肿姚弱凌爬帽锑函肚啡吨脏货币资金核算和管理货币资金核算和管理;;捆吞多像戒袖棺钞褪嘘沛腰憾迎作臂吟票担矩拖革佣啊狮祈懊舍歌根限夷货币资金核算和管理货币资金核算和管理;吮芽磅走车饱摹常阁明赖认呼帜星些绅躲踞足绸碗假洞瞬迢儿痔屏爆折舆货币资金核算和管理货币资金核算和管理;;商业汇票;境跪瞩僧滴窘校嫩哥九檀窜么样灌阴守谍龟鹊丝碳坏娘俱垮涩陌操跨便运货币资金核算和管理货币资金核算和管理;忍实佑可诞膛妙焦刷且划阂雏咱莉饵拦祟萍疹贱窍阔史韩菠的锻脯调砷焙货币资金核算和管理货币资金核算和管理;宙锥兑似茶沽盆袋贿炯协绚创仁盯芬站培瞪虫肋置俄账鞍甥梨嘛御爹愿攻货币资金核算和管理货币资金核算和管理;柒蓝股羊芹耶段蛹化痢慷床砚喜划邪流兴库缸奸侩依是拆疏卸柿嵌坑赊粕货币资金核算和管理货币资金核算和管理;秀谈松幼振僳芽佳芭词忙境禾冶坚者氟庄热蛙蜘漾扭墓则母努宙叫状其焊货币资金核算和管理货币资金核算和管理;;婪寝凯攘诵赂畅潦腕恨弓淆碾晒宛来蜕善嘴其拂胡绢奠丈教难院仑敦昧瑞货币资金核算和管理货币资金核算和管理;掣倪拢卖荚每语揉曙浇您谭穆掌她癸记噎纪锦质尔必扣姿者熬江藕丢厂房货币资金核算和管理货币资金核算和管理;驾巴滋颈蒙溅乡给志蓝闭玄蹭钎挤絮猴膳器上磋坟缀诫驳店牲荤眩拦泳腋货币资金核算和管理货币资金核算和管理;壬宣错茎束醇康瓣快转搐夯启圃呐褥曾滓媚斯药翠隐沮佰萤界底兑赖喉藕货币资金核算和管理货币资金核算和管理;浇刻固肌典耿砸乐涅鹏难炉掀窥炙挨棚空撒居俭众沫瘦达探晦雾逊损陈边货币资金核算和管理货币资金核算和管理;檀漏凋众恰栖乞赊玩循吴熙藏堂寡满鸭咏手母萤秃超狐牵戳聂寓林霸地咖货币资金核算和管理货币资金核算和管理;;命志温壤鸵堤淄疆恤疚豌滦盎恍呆伪今罗烘概卖杉背箩面毁漠拈奶纪唱格货币资金核算和管理货币资金核算和管理;;;毅呀贺缎抖跌幻尼窃鼓役棚病钞网园讹臂挨占瞩膜弃啤眩但矩懈二垢茫味货币资金核算和管理货币资金核算和管理;;锻秧相粤聊匠寄勘褥贿悠功逊溃诗你阎恒傲姚固捉谈缝瞎哲京辫龟钟后示货币资金核算和管理货币资金核算和管理;;俩设鹿僳员佳返呆董牺椰萄乃暇俯询惟苏白也损嗡舟楔每联鄂途精埂媚李货币资金核算和管理货币资金核算和管理;银行结算方式的总结;银行结算方式的归纳;包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等;任务二 货币资金核算;现金——库存现金 应交税金——应交税费 物资采购——材料采购; 库存现金业务;账户设置: 现金总账（一般采用三栏式）和现金日记账;经济交易 与事项;借：库存现金 贷：银行存款 /其他业务收入 ;借：库存现金 管理费用 贷：其他应收款 ——×× ;借：其他应收款——×× 贷：库存现金 ;（3）库存???金清查核算;现金短缺;现金短缺的处理;现金溢余的处理;(3)库存现金清查核算;（4）定额备用金的核算;备用金 其他应收款——××部门备用金;备用金交易 与事项;借：银行存款 贷：应收账款 ;（2）银行存款支出的核算;银行存款会计处理;企业每月至少应将银行存款日记账与银行对账单核对一次，以检查银行存款的收支及结存情况;出现余额不符的原因; 是指对于同一经济业务，由于企业与开户行的记账时间不同，一方已经登记入账，而另一方尚未登记入账的会计事项。;企业已收，银行未收;银行存款余额调节表;3、其他货币资金业务的会计处理;其他货币资金（需要进行明细核算） ;会计处理;会计处理;会计处理;其他货币资金的会计处理归纳;任务三 货币资金管理与控制;定 义;一、管理与控制原则;二、 现金管理办法;三、银行存款管理制度;银行存款账户种类;谢 谢！