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关于对浙江中国小商品城集团股份有限公司
关于对浙江中国小商品城集团股份有限公司
2016年年度报告的事后审核问询函的回复
上海证券交易所:
我们于以前年度接受委托,审计了浙江中国小商品城集团股份有限公司 (以
下简称 “小商品城”或“公司”) 2015年度及2016年度的财务报表,并分别出具
了标准无保留意见的审计报告 (报告编号分别为:安永华明 (2016)审字第 B01号及安永华明(2017)审字B01号)。
贵所于2017年5月3 日下发了上证公函[2017]0499号《关于对浙江中国小商品
城集团股份有限公司2016年年度报告的事后审核问询函》(以下简称 “问询函”)。
我们根据贵所的要求,对问询函中的有关问题进行了核查落实,现就有关问题回
复如下:
关于经营业务相关问题之第 4 条:
年报披露,公司商品销售为买断客户所需商品后完成出口流程,此外也正逐步推动
“市场采购”的新型贸易方式。请公司补充披露:(1)结合上述两种模式的业务流程及
结算方式等,分别说明公司两种商品销售模式下的收入确认政策;(2)报告期内两种销
售模式对收入贡献的比例。
我们的回复:
基于我们为财务报表整体发表审计意见的审计工作,我们认为,公司管理层对商品
贸易销售收入的确认,在所有重大方面符合企业会计准则的相关规定。
1
关于对浙江中国小商品城集团股份有限公司
2016 年年度报告的事后审核问询函的回复
关于公司诉讼及财务相关问题之第 6 条:
根据年报,2015 年度公司对茵梦湖置业诉讼事项计提预计负债 2,299 万元,2016
年度公司对茵梦湖置业计提预计负债 27,750 万元。累计计提预计负债 30,049 万元。该
诉讼一审已判决茵梦湖置业、欧风置业等对债务承担连带清偿责任,并查封三宗土地。
请公司补充披露上述一审判决下达的正式时间,诉讼金额,已计提预计负债占诉讼金额
的比例,并说明公司 2015 年仅计提 2,299 万元预计负债的合理性。请律师与会计师发
表意见。
我们的回复:
基于我们为财务报表整体发表审计意见的审计工作,依据案件诉讼律师及公司法律
顾问的专业法律意见,我们认为,公司管理层于 2015 年度及 2016 年度分别就茵梦湖置
业诉讼事项计提预计负债人民币 2,299 万元及人民币 27,750 万元的相关会计处理,在
所有重大方面符合企业会计准则的相关规定。
关于公司诉讼及财务相关问题之第 7 条:
年报显示,由于欧风置业在被收购前存在为他方提供连带担保,而涉及多项重大诉
讼情况,公司于 2015 年度计提减值准备 1,501 万元,2016 年度计提减值准备 27,519
万元,累计计提减值准备 29,020 万元。请公司披露上述重大诉讼的具体情况,相关判
决下达时间、合计金额,是否充分计提减值,并说明公司 2015 年度计提减值准备
1,500.88 万元的合理性。请律师与会计师发表意见。
我们的回复:
基于我们为财务报表整体发表审计意见的审计工作,依据案件诉讼律师及公司法律
顾问的专业法律意见以及公司聘请的第三方评估师的评估结果,我们认为,公司管理层
于 2015 年度及 2016 年度分别就欧风置业的长期股权投资计提减值准备人民币 1,501 万
元及人民币 27,519 万元的相关会计处理,在所有重大方面符合企业会计准则的相关规
定。
关于公司诉讼及财务相关问题之第 9 条:
根据年报,公司预付杭州市江干区人民法院 6800 万元。请公司补充披露上述预付
款形成的主要原因。请律师与会计师发表意见。
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