内部审计工作计划..doc

二00九年内部审计工作计划 二00八年，对我公司来说是意义不同寻常的一年，这一年公司在深交所中小板成功上市，实现了由一个民营企业向公众公司的质的转变。由于这一转变，也使得公司外部监管环境发生重大变化，由原来只简单地面对工商、税务的监管，变为接受除工商、税务、深交所、证监局等政府职能部门的监管以外，还必须面对众多中小投资者以及潜在的投资者、媒体、舆论的监督。对于公司内部审计部门来说，所承担的责任也因面临着较以前更为严格的监管而更大了。因此审计部根据二00八年内部审计的执行情况，以及审计中发现的问题，结合公司下年度的经营发展目标，二00九年内部审计工作重点是加强对重点单位、重要工程项目的审计监督，强化内控制度审计，进一步做好三项审计工作即财务收支审计，基建、大宗物资采购等支出性经济合同审计和其他专项审计，积极探索审计新思路、新办法，促进公司内控体系不断完善，为公司进一步发展壮大做出新的贡献。 一、继续坚持以财务报表审计为主线，以实现公司的报告目标，即报告的有效性。这一计划包括月报、季报、半年报、年报的内部审计，为公司财务报告的对外信息披露不致出现重大错报或漏报提供合理保证。 二、持续关注募集资金的使用情况，以保证募集资金的安全、合规地使用，公司《募集资金管理制度》得以正确执行，满足外部监管要求。计划明年募集资金专项审计不少于四次。具体时间安排在每季季末的次月进行。 三、由于公司XX新区工业园、XXXX产业园明年仍然在建，继续加强对包括工程项目预算、工程合同在内一些重大项目、重大合同的审计，以降低工程造价、节约资金、创造经济效益，同时防止在重大工程项目建设、重大采购合同签订过程中可能发生的舞弊行为。 四、加强对公司各事业部、各职能部门、下属子公司的效益、效率、内控制度执行情况的专项审计，以发现公司生产经营过程中可能出现的薄弱环节，提高公司经营效率，各项内部控制制度得以贯彻执行。计划执行专项审计次数不少5次，被审计单位拟包括XX子公司、XX事业部、XXX事业部、XXXX事业部、市场部。 五、鉴于2009年7月1日起，由财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》《企业内部控制基本规范》 季度报表审计 财务收支审计 其他事项 第一季度 工程、采购合同的审计；协助外部审计师年报审计；协助年度快报、年报的信息披露 第二季度 第三季度 6-8月的财务收支审计（7月，8月，9月） 专项审计2项（8月，9月）；工程、采购合同的审计；协助半年报的信息披露 第四季度 9-11月的财务收支审计（10月，11月，12月） 专项审计1项（12月）；工程、采购合同的审计；协助外部审计师的09年年报预审 深圳市XXXX股份有限公司审计部 2008-12-16