1内部控制作业的.doc

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1内部控制作业的

2岁的宝宝适合服用“冰醇天酿”有机椴树蜜195g或者山楂蜜。 第一次作业 一、单项选择题 1.相互牵制是以(???? )为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的适当安排,使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工????? B. 事务分管???? C. 作业程序???? D. 授权批准 2.(????? )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风;组织结构;董事会的职能;授权和分配责任的方式;管理控制方法;内部审计;人事政策和实务;外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.(????? )要求单位按照不相容职务相互分离的原则,合理设计会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制?? B. 会计系统控制??? C. 组织结构控制 D. 内部报告控制 二、多项选择题 1.内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有(???????? )特征。 A.主体是单位内部人员??? B.客体是单位内部的经济活动(或经营管理活动) C.手段和方法多种多样??? D.属于单位内部的管理 2.建立和设计单位内部控制制度,必须遵循和依据的基本原则包括(????????? )。 A.合法性原则?? B.全面性原则?? C.重要性原则?? D.有效性原则 3.内部控制规范体系一般包括(?????? ) A.基本规范?? B.具体规范?? C.授权批准?? D.应用指南 4.建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括(???????? )。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅?? C.注重相互牵制?? D.设立补救措施 5.不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与(????? )相分离。 A.会计监督??? B.业务经办??? C.财产保管????? D.预算编制 三、判断题 ( )1.具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求,是制定基本规范和应用指南的基本依据。???? ( )2.应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明,主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。??????????? ( )3.内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。 四、问答题 内部控制的目标是什么?有哪些基本要素? 1.内部控制定义的演变经历了若干个阶段,第一个阶段是( )。 A.内部牵制阶段 B.内部控制制度阶段 C.内部控制结构阶段 D.内部控制框架阶段 2.( )是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。 A.内部环境 B.控制活动 C.信息与沟通 D.内部监督 3.( )是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 A.内部控制 B.内部管理 C.内部监督 D.内部会计控制 4.内部控制的目标是( )。 A.绝对保证财务报表是公允的,是合法的 B.合理保证财务报表是公允的,是合法的 C.绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性,促进企业实现发展 D.合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性,促进企业实现发展 5.1999年修订的( )第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求。 A.《会计法》 B.《注册会计师法》 C.《内部会计控制规范——基本规范》 D.《商业银行内部控制指引》 6.( )是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。 A.内部环境 B.风险评估 C.控制活动 D.内部监督 7.( )是企业在权衡成本效益之后,准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失,将风险控制在风险承受度之内的策略。 A.风险降低 B.风险规避 C.风险分担 D.风险承受 8.下面有关内部控制的说法中错误的是( )。 A.内部控制的思想是以风险为导向的控制 B.内部控制是控制的一个过程,这个过程是需要全员的参与,包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来,但不包括员工 C.内部控制是一种管理,是对风险的管理 D.内部控制是一种合理保证 9.下列有关内部环境的说法中错误的是( )。 A.企业文化包含四个要素:制度文化、物质文化、行为文化、精神文化。这四者相互影响、相互作用,共同构成企业文化的完整体系 B.员工素质控制包括企业在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制 C.内部环境包含组织基调,具体内容包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等D.内部控制是内部审计控制的一

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