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保险具备的法律专属性 《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五款 保险金不列入所得税应纳税额之内 《中华人民共和国遗产税暂行条例》第五条第四款 保险金不计入应征税遗产总额 《中华人民共和国保险法》第五条 被继承人投保人寿保险所取得的保险金免征遗产税 假设20年的长期理财规划： 『利用保险，合理规划』 动 产 200万 不动产 800万 保险费 1000万 2000万 3000万×税率-累进差额 50% -175万 =应缴税1325万 寿险 2000万 3000万-1325万+2000万 =3675万 20年增值1675万 动产 1200万 不动产 800万 财产净额×税率－累进差额=应缴税额 5000万 50% 175万 2325万 第二代实得2675万元 20年增值675万 2000万元 『在遗产税面前资产大打折扣』 假设20年后成5000万资产要传承 未来影响私人财富分配的三个要素： 第一是税收：会侵蚀企业和个人的财富。 第二是法律：法律可能在保护我们的财产，但是也有可能会侵蚀我们的财产。特别是企业的资产和家庭的资产要严格的分开。 第三是科技进步：科技进步会消灭一些传统行业，改变其他投资方式能给我们带来更多的财富。 丈母娘推高房价：无房不嫁 谁投资谁收益 “一夫一妻”还是 “一房一妻”？ 家庭公司化，夫妻AA制，明了理，淡了情 最高人民法院公布的《关于适用〈中华人民共和国婚姻法〉若干问题的解释(三)》引起了社会广泛关注。婚姻与财产，尤其是婚姻与房子，再次成为民间的议论焦点。 * 修订后的《婚姻法》，明确规定了夫妻财产的三个部分：即“夫妻约定财产、夫妻共同财产、夫妻个人财产” 新婚姻法一出，老公变房东 铁打的房子，流水的媳妇。 老公如果富有，那不全是你的财产。 但老公如果有债务，你是有连带清偿的义务 家庭主妇要不要开工资？ * 肯尼斯·莱是美国安然公司创始人。安然公司在2001年年底申请破产，而他在公司宣布破产前，花费400万美元购买了多种类型的商业年金保险。按保险合同约定，从2007年开始，肯尼斯·莱夫妇每年将可以领取保险公司支付的年金约90万美元。 在美国，大多数州都规定人寿保险金和年金的给付受法律保护，所以即便肯尼斯·莱夫妇宣布破产，债权人也无权要求用这笔巨额年金来抵缴债务。 『安然破产，创始人安度晚年』 人寿保单是不被查封罚没偿债的专属财产 《保险法》第七十三条第一款：人寿保险不属于债务的追偿范围，资金账户不受债务纠纷困扰。 张先生经商办企业，外贸生意做得很大，陆续购买了一些养老保险。 ??????? 天有不测风云，张先生08年遭遇百年难遇的金融危机，生意一落千丈，还在外面欠下了几百万元债务。将所有物业变现还债后，还有200万元的债务未还清。债主张先生告上法庭，法院冻结了张先生的所有往来账户。 张先生年满55岁，现在每年仍然可以在保险公司领取50万元的养老金直至百年。 案例： 构筑企业财产与家庭财富的防火墙 防火墙 企业资产 家庭资产 企业危机时 不可冻结拍卖…… * 高院关于适用《合同法》若干问题的解释（一） 第十二条 合同法第七十三条第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利 《合同法》 第七十三条　因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。 企业家庭的“最后一根救命稻草” * 第三十九条 人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。 保险金是不存在争议的财产分配权 受益人的指定如果采用法定的形式，保险金将作为遗产。 《保险法》第二十三条规定：“任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。” 家里的“顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的儿子为“顶梁柱”留下来的巨额保险究竟属于谁对簿公堂。 辽阳市中级人民法院做出了判决，按照《保险法》中不看“关系”而看“受益人”的原则，将价值216万元的“天价保单”的赔付额判给了投保人滕某某在买保险时所指定的受益人：前妻儿子滕某。 案例： 险种 保额/份数 （万元） 保费 （万元） 鑫祥 10008 585 鑫盛 500 21 鑫盛重疾 500 0 附加残疾 50 0 年缴保费600万，客户保额过亿元 2011年福建平安开启高额保单新纪元——客户新单保额过亿元 ?? 厦门 ?深圳 1.3亿 ?? 贵州 1.3