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论企业现金管理 摘要：随着我国社会主义市场经济的不断发展，企业在社会中发挥了越来越重要的作用。现金是企业的重要的经济资源，也是企业不断发展壮大的法宝，更是企业的血液，而现金管理则是其血液良性循环的必要保障，是企业财务管理的核心问题。研究企业现金管理有着重要的现实必要性。本文首先阐述企业现金管理的有关概念，以及企业现金管理的内容和目标。通过分析我国企业现金管理中存在的主要问题和原因，找出我国企业现金管理应该采取的对策，便于企业及时调整目前现金管理中存在的问题，采用科学的方法对现金进行管理，为提升我国企业的现金管理能力发挥其应有的贡献。 关键词：企业现金管理；主要问题；原因；对策 On enterprise cash management Abstract：Along with our country socialist market economy continues to develop, enterprises in the society has played an increasingly important role in. Cash is the important economic resources, but also enterprises continue to grow and develop the weapon, it is the blood of the enterprise, and the cash management is the necessary guarantee for the benign circulation of blood, is the core of enterprise financial management problems. Research on the enterprise cash management has important practical necessity. This article first elaborated the enterprise cash management concepts, as well as the enterprise cash management objectives and contents. Through the analysis of Chinas enterprise cash management existence the main question and the reason, discovers our country enterprise cash management measures should be adopted, for enterprises to adjust the current cash management problems, adopt a scientific approach to the cash management, to promote our country enterprise cash management ability to play its due contribution. Key words: enterprise cash management; problems; reasons; measures 引言： 现金管理从一种技术日益发展成为一门科学，通过管理企业的短期资金来保障企业开展正常的经营活动，并在此基础上为企业的发展提供源源不断的动力支持。 企业管理的核心是财务管理，而财务管理的核心又是现金管理，企业生产经营各种活动的质量和效果都可以综合地反映在企业现金活动中，由此可以看出现金管理对于企业管理的重要性[1]。科学高效地开展现金管理活动，对提升企业经营管理水平和提高企业经济效益具有重要作用。在金融风险日益加剧的今天，企业加强现金管理是日常财务管理的重要环节，意义主要表现在提高企业信誉、经济效益以及有利于企业的生存和发展等[2]。 一、企业现金管理有关概述 (一) 现金的概念 “现金”一词，包括狭义和广义两层含义：狭义的现金是指企业所拥有的货币以及银行存款。广义的现金则应包括库存现金和现金等价物，即期限短（一般短于三个月期限）、流动性强、易于转换为已知金额而且价值变动风险很小的投资。企业现金管理中所指的现金主要是广义上的现金。现金是企业流动性和支付能力最强的资产，企业可以用现金来购买其所需要的货物，也可以用来偿还其所欠的债务。现金是评价企业偿付能力的重要标志，企业进行生产、经营活动的最终目的都是获得现金。所以，现金的管理对企业来说就至关重要。 (二) 企业持有现金的目的 从理论上讲，企业中所库存的现金越少，现金的周转速