财产管理各项作业流程 - 总务处 - 辅仁大学.doc

輔仁大學總務處保管組作業流程 建立各單位財物保管人與人員異動通知單 相關表格：財物保管人建立單與人員異動通知單。 業務目的：為有效管理財產，使財產保管效率化，作業標準化；依財務管理辦法第五章建立此制度。 作業流程： 單位主管指派編制內專人擔任該單位「財物保管人」。 單位內遇有主管或保管人異動時，應列財物清冊移交並填異動通知單一式兩份；由總務處 保管組驗核無誤後一份交總務處保管組，一份由移交人留存。 總務處保管組業務處理標準流程 業務處理程序作業範圍 業務項目 財產年度盤點 作業步驟 擬定年度盤點計劃 發函通知全校單位，並列印「財產明細表」給各系所預先盤點。 具文通知會計室依盤點行程與各財產保管單位會同逐一清點財產。 依盤點結果造列盤虧/盤盈清冊，簽呈呈報上級核備核准後，據以增列盤盈財物與追究盤虧權責。 作業要領 擬妥年度盤點計畫與盤點行程，預先函知全校各單位。 法令依據 一、行政院頒行之「財物標準分類、事務管理手冊」 二、教育部頒布之「私立學校會計準則」 三、輔仁大學財產管理辦法 協調單位 財產所屬單位：協助財產清點。 秘書室：審核函件。 會計室：稽核人員會同至各單位執行盤點。 注意事項 財產盤點（依財產管理辦法第一章規定辦理）： 作業目的：為落實財物保管責任制度財物。 總務處保管組業務處理標準流程 業務處理程序作業範圍 業務項目 財產增加－新購與受贈財產 作業步驟 一、財物請購單位提出財產增加單（受贈之財產需附該財產之價值證明）。 二、保管組確認物品已送達使用單位，將財產增加單，黏貼憑證連同相關文件送會計室登帳。 三、進行財產編碼及登錄，列印財產條碼至各使用單位黏貼，若以「教整款」購置之財產並加貼「教育部整體獎補助款」標籤。 作業要領 一、金額滿2,000元未達10,000元，且耐用年限超過兩年者，納入列管物品管理。 二、金額滿10,000（含）元以上，且耐用年限超過兩年者，納入列產管理。 三、受贈之財產未提供客觀鑑價資訊者視情況列管處理。 四、金額未達列管標準，但財產所屬單位書面要求納入列管物品管理者，納入列管物品管理。 五、財產增加單一式四份，分由保管組、財產使用單位各一份及會計室兩份留存備查。 法令依據 一、行政院頒行之「財物標準分類、事務管理手冊」。 二、教育部頒布之「私立學校會計準則」。 三、輔仁大學財產管理辦法第二章規定。 協調單位 請購單位 會計室 注意事項 (採購組：確認財物金額、規格、製造廠商（販售商）與保固期限。 (財產所屬單位：確認驗收財物規格、功能無誤並粘貼財產條碼。 (會計室：確認會計科目、稽核、登帳。 財產增加（依財產管理辦法第二章規定辦理）： 相關表單：財產增加單 作業流程： 新購或受贈財產經相關單位（使用單位、會計室、保管組）驗收確認後由採購單位（授權採購者由請購單位、受贈者由使用單位）填寫財產增加單送保管組。 保管組至請購單位確認該財產已送達無誤，連同原始憑證（受贈者附相關證明文件）與有關驗收文件送會計部門審核列帳，再送回總務處保管組。 保管組依全校統一財產編號標準編號，並製財產標籤。 財產標籤由保管組會同單位保管人負責將標籤貼於財產明顯處。 新購與受贈財產增加流程圖： 總務處保管組業務處理標準流程 業務處理程序作業範圍 業務項目 財產增加-跨校轉入 作業步驟 一、收到校外單位「研究計劃」專案購買之儀器設備移轉本校函文。 二、保管組業務承辦人至財產移入單位確認，確認無誤後，請財產移入單位保管人填制財產增加單（附移出單位相關文件影本）。 三、保管組進行編碼登帳並印製財產條碼標籤至財產移入單位粘貼。 四、送會計室查核登帳。 五、保管組覆函他校確認該筆儀器設備已登入本校財產。 作業要領 一、財產移入單位填寫「輔仁大學財產增加申請表」。 二、發函至財產移出學校。 三、財產移轉單一式四聯，分由保管組、財產移出學校、財產移入單位及會計室各一聯留存備查 法令依據 一、行政院頒行之「財物標準分類、事務管理手冊」 二、教育部頒布之「私立學校會計準則」 三、輔仁大學財產管理辦法 協調單位 各單位 會計室 注意事項 一、確認財產及粘貼財產條碼標籤。 二、送財產增加單一份至會計室登帳。 財產增加（依財產管理辦法第二章規定辦理）： 相關表單：財產增加單 作業流程： (1)收到校外單位「研究計劃」專案購買之儀器設備移轉本校函文。 (2)保管組業務承辦人至財產移入單位確認無誤後，請該單位財產保管人填制財產增加單（附移出單位相關文件影本）。 (3)保管組進行編碼登帳並攜財產條碼標籤至財產移入單位粘貼。 (4)財產增加單送會計室查核登帳。 (5)保管組覆函移出單位確認該筆儀器設備已登入本校財產。 跨校移轉財產增加流程圖： 總務處保管組業務處