第四章4汇付和托收.ppt

（二）汇付（Remittance） 汇付方式的当事人 1、汇款人 remitter 2、汇出行 remitting bank 3、汇入行 receiving bank 4、收款人 payee 汇付方式的种类 1、电汇（ telegraphic transfer, T/T ） 2、信汇（mail transfer,M/T） 3、票汇（demand draft,D/D） 1、电汇与信汇 电汇含义 是由汇款人委托SWIFT等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。 优缺点优点：交款迅速缺点：费用较高 信汇含义 汇出行不是使用电讯，而是使用信汇委托书或支付通知书，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。汇入行核对签字或印鉴后，经审核无误后付款给收款人。 优缺点优点：费用低廉缺点：收款人收到的时间比较晚。 2、票汇 定义：汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。 优缺点优点：费用最低缺点：收款速度最慢 说明T/T，M/T，D/D均为顺汇（结算工具传送方向与资金流动方向相同） 票汇业务程序图 3、汇付性质及其使用 汇付的性质 商业信用性质 汇付的使用场合（1）对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠用户用于赊帐交易O/A（预付货款、交货后付款COD、随订单付现CWO）；（2）用于订金、货款尾数，以及佣金、费用等的支付；（3）大宗交易使用分期付款或延期付款时的货款支付。 顺汇和逆汇示意图 凭单付汇（remittance against documents）是进口业务中为了减少预付风险可采用的办法。进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人。 （三）托收（Collection） 定义： 托收是指由接到委托指示的银行办理金融单据和/或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。 分类：（1）光票托收（Clean Collection） （2）跟单托收（Documentary Collection） 基本当事人 委托人（principal） 托收行（remitting bank）  代收行（collecting bank）  付款人（payer） 可能当事人 提示行（presenting bank） 托收委托书 付款交单 D/P ( documents against payment)：卖方的交单以买方的付款为条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。如果进口人拒付，就不能从银行取得货运单据，也无法提取货运单据项下的货物。 （1）即期付款交单（D/P sight）：使用即期汇票，见票即付，付款赎单 （2）远期付款交单（D/P after sight）：使用远期汇票，到期付款，付款赎单 承兑交单 D/A ( documents against acceptance)：出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单据，待汇票到期日才付款。承兑交单只适用于远期汇票的托收。  3、跟单托收的一般业务程序 说明：（1） 托收方式是逆汇法。（2） 3种托收方式的具体业务程序（见教材） 即期、远期付款交单一般业务程序 承兑交单收付程序 4、跟单托收方式下的资金融通 凭信托收据借单——代收行对进口商的融资方式1、具体做法：进口人在承兑汇票后出具信托收据（T/R），凭以向代收银行借取货运单据，并提取货物。信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物的所有权仍属银行。货物出售以后所得的货款在汇票到期日偿还代收银行，收回信托收据。 2、适用场合：在D/P方式下，进口人为了不占用资金或减少占用资金的时间，或者为了抓住有利行市，不失时机地转售货物，而提前付款赎单又有困难，希望能够在汇票到期前、或在付款以前先行提货，就可以要求代收银行允许其借出单据。 3、性质：是代收银行自己向进口人提供的信用便利，与出口人和托收银行无关。如果代收银行借出货运单据后，发生汇票到期不能收到货款，代收银行应对出口人和托收银行负全部责任。 付款交单凭信托收据借单（D/P ?T/R）：1、具体做法：出口人在办理托收申请时指示银行允许进口人在承兑汇票后可以凭