中和资产评估有限公司关于唐山港集团股份有限公司.PDF

中和资产评估有限公司关于 唐山港集团股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并 募集配套资金暨关联交易申请文件 反馈意见回复 中国证券监督管理委员会： 唐山港集团股份有限公司（以下简称“唐山港”或“公司” ）于2016 年5 月20 日 收到贵会下发的160912 号《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 （以下简称“ 《反馈意见》” ），我公司项目组对《反馈意见》所涉及的评估问题进 行了认真核查和落实，按照《反馈意见》的要求对所涉及的事项进行了问题答复， 现对贵会《反馈意见》回复如下： 问题5 、申请材料显示，截至2015 年12 月31 日，唐港铁路无形资产主要为 土地使用权。其中，以列表形式披露的34 宗土地中有32 宗为划拨取得。除列表 披露的34 宗土地外，唐港铁路拥有的其他土地使用权证书正在办理过程中。请 你公司：1）补充披露尚未取得土地使用权证书的其他土地的具体情况。2 ）补充 披露划拨土地的面积占比情况及未取得土地使用权证书土地的面积占比情况。3） 结合《国务院关于促进节约集约用地的通知》（国发[2008]3 号）及其他划拨用地 政策，补充披露划拨用地注入上市公司是否违反相关规定，如涉嫌违反，是否 已采取必要措施进行纠正，并补充披露由此形成的相关费用的承担方式及对本 次交易评估值的影响。4 ）补充披露划拨地用地政策调整风险对本次交易及未来 生产经营的影响。请独立财务顾问、律师和评估师核查并发表明确意见。 回复： （一）补充披露尚未取得土地使用权证书的其他土地的具体情况 截至目前，唐港铁路尚未取得土地使用权证书的土地的具体情况如下： 1 2 序号 使用单位 土地性质 面积（m ） 座落位置 使用期限 土地用途 他项权利 1 唐港铁路 划拨 984,700.17 迁安市 长期 铁路用地 无 2 唐港铁路 划拨 1,163,246.84 滦县 长期 铁路用地 无 3 唐港铁路 划拨 886,745.78 乐亭县 长期 铁路用地 无 4 唐港铁路 划拨 4,359,361.64 曹妃甸区 长期 铁路用地 无 5 唐港铁路 划拨 1,552,141.45 海港开发区 长期 铁路用地 无 （二）补充披露划拨土地的面积占比情况及未取得土地使用权证书土地的 面积占比情况 根据从唐港铁路收集的资料，唐港铁路目前使用的土地面积共计 13,009,405.79 平方米，其中划拨土地面积为 12,986,438.20 平方米，占使用土地总 面积的 99.82%；未取得土地使用权证书的土地面积为8,946,195.88 平方米，占使 用土地总面积的68.77% 。 （三）结合《国务院关于促进节约集约用地的通知》（国发[2008]3 号）及 其他划拨用地政策，补充披露划拨用地注入上市公司是否违反相关规定，如涉 嫌违反，是否已采取必要措施进行纠正 根据《中华人民共和国土地管理法》第五十四条的规定，建设单位使用国有 土地，应当以出让等有偿使用方式取得；但是，下列建设用地，经县级以上人民 政府依法批准，可以以划拨方式取得： 1、国家机关用地和军事用地； 2 、城市基础设施用地和公益事业用地； 3 、国家重点扶持的能源、交通、水利等基础设施用地； 4 、法律、行政法规规定的其他用地。 根据《划拨用地目录》（国土资源部令第9 号），铁路交通设施用地属于国家 重点扶持的能源、交通、水利等基础设施用地，可以划拨方式提供土地使用权， 铁路交通设施用地具体包括： 1、铁路线路、车