中国国旅股份有限公司2014年度内部控制评价报告.PDF

中国国旅股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告 中国国旅股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及配套指引、其他内部控制监管 要求（以下简称 “企业内部控制规范体系”），结合中国国旅股份有 限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制 日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控 制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 1 内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 根据《企业内部控制基本规范》及配套指引制度规定、年报工作 要求，公司按照风险导向原则确定纳入内控评价范围的主要单位、业 务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：股份公司 本部及所属中国国际旅行社总社有限公司、中国免税品（集团）有限 责任公司、国旅（北京）投资发展有限公司等，纳入评价范围单位资 产总额占公司2014年度合并财务报表资产总额的90%以上，营业收入 合计占公司合并财务报表营业收入总额的85%以上；纳入评价范围的 主要业务和事项包括:旅行社业务、免税业务、投资业务等；重点关 注的高风险领域主要包括：投资决策、资金管理、资产安全、关联交 易、采购与销售业务等。 2 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》 及配套指引、《内部控制管理手册》、《内部控制评价手册》、《授 权管理手册》等公司内控制度，在日常监督和专项监督的基础上对公 司截至2014年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 缺陷认定 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 营业收入总额的0.5% 营业收入 错报≥营业收入 错报营业收入总额的 ≤错报营业收入总额 潜在错报 总额的 1%