南水北调系统2012年固定资产决算讲解南水北调办.pptVIP

2012年度固定资产投资决算讲解 国务院南水北调办经济与财务司 二〇一二年十二月 讲解内容 一、报表汇编范围 二、报表内容 三、主要填报指标 四、其他注意事项 一、报表的汇编范围 （一）填报单位 所有行政事业单位（含比照事业单位管理的社会团体）、国有及国有控股企业和使用财政性资金进行固定资产投资的非国有单位。 （二）具体项目编报范围 1、在建项目（包括已安排投资未开工或未购置项目）； 2、资产已交付使用但未办理竣工财务决算项目； 3、2012年购置固定资产项目； 4、2012年办理竣工财务决算项目； 5、停缓建项目。 二、报表内容 (一)资金平衡表（财建01表） 反映单位2012年年初、年末固定资产投资项目资金来源和资金占用情况。本表中“年初数”要求由上年“年末数”导入。 (二)投资项目表（财建02表） 反映2012年固定资产投资项目自筹建起至本年年末止资金来源和资金支出累计情况，是资金平衡表的项目明细表。 填列方式：将属于报表统计范围的所有项目按项目名称逐项填列。 二、报表内容 (三)资产基本情况表（财建03表） 反映本年年末行政事业单位、国有及国有控股企业固定资产和无形资产基本情况，包括基建账、账务账、企业会计账中的固定资产。 该表是按单位填报，不按项目填报。 (四)项目统计分析表（财建04表） 此表由系统根据02表自动分类汇总生成。 三、主要填报指标 （一）资金平衡表 1、总体结构 资金占用＝资金来源 资金来源合计=基本建设拨款合计+项目资本+项目资本公积+基建借款+待冲基建支出+应付款合计+未交款合计+留成收入=36行资金占用合计 2、编制本表的目的 综合反映建设单位各种资金来源和资金占用情 况及其增减变动；分析资金构成是否合理； 考核、分析资金使用效果。 （二）投资项目表 编制本表的目的： 1、检查项目概算执行情况； 2、考核分析投资效果； 3、为编制竣工决算提供资料； 4、了解项目基本属性及行业分布。 选择项内容： 1、单位性质：按“行政事业单位”、“国有及国有控股企业”、“非国有单位”划分。 2、基建程序进度：按“在建”、“资产已交付使用但未办理竣工决算”、“已办理竣工决算”、“停缓建”划分。 （二）投资项目表 3、项目规模：按大中型、小型划分，经营性项目投资额在5000万元（含5000万元）以上、非经营性项目投资性在3000万元（含3000万元）以上的为大型项目；其他项目为小型项目。 4、项目性质：按照新建、改扩建和其他划分。 5、建设管理模式：按照公私合作关系、代建制、项目法人模式、工程建设领导小组或指挥部模式、基建处（室）模式和其他划分。 6、项目行业性质：选14水利、环境和公共设施管理。 7、 项目支出大类（选0100三农0116南水北调）。 注意：过渡性融资贷款填在28列银行贷款中，在报表分析中进行说明，哪些是项目法人自己的贷款，哪些是办公室的过渡性融资贷款。 （三）资产基本情况表 机关事业单位要与部门决算中资产负债简 表、资产情况表有关数据一致。 （四）项目统计分析表 自动生成表。