国际收支业务操作指引.doc

国际收支业务操作指南 一、为什么要进行国际收支统计申报？ 答:国际收支核算是全面反映一个国家国际收支状况的基本方法。它的结果不仅对于一国宏观经济管理和决策具有重要作用，也是世界其它国家了解一国涉外经济发展状况的主要途径。国际收支统计是国民经济综合平衡必不可少的一个环节，良好的国际收支统计信息是制定正确的对外经济政策的基础，国际收支统计工作关系到一个国家的对外形象。因此，各国对其准确性、及时性和完整性的要求随着经济全球化进程的加快而不断提高。 二、国际收支申报体系主要包括那些申报内容？ 答:1、国际收支间接申报（包括涉外收入、境外汇款和对外付款承兑）； 2、金融机构境外资产负债及损益申报（直接申报/季报）； 3、中资金融机构外汇资产负债统计申报（直接申报/月报）。 三、间接申报统计报表有何具体要求？ 答:（1）国际收支间接申报（逐笔申报）。报送主体为所有发生涉外收付款项业务的主体(含机构和个人)。 报送时间要求为:涉外收入于解付/结汇后5个工作日之内,办理境外汇款须于对外付汇的同时（针对申报主体）申报。 （2）金融机构对外资产负债及损益申报。报送主体为对非居民拥有金融资产或负债，或当期与非居民发生过国际收支交易的金融机构总部（指在境内从事货币信用活动的中介组织，包括银行类金融机构、证券类金融机构、保险类金融机构、其他金融机构。报送时间为季后20日； （3）中资金融机构外汇资产负债统计申报。报送对象为中资金融机构银行总行、非银行类中资金融机构（包括保险、证券、信托、期货、基金管理公司、财务公司法人）。报送时间为月初10日前。 四、国际收支统计间接申报数据范围是什么？ 答：通过境内银行收到境外款项或向境外支付款项的非银行机构和个人，应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。 涉外收付款：指非银行机构和个人通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项（包括跨境人民币收付款）。由于汇路原因引起的跨境收支、银行自身及银行之间发生的跨境收支及非银行机构和个人的外币现钞（包括出国取现）存取除外。具体内容包括：（1）以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇）等结算方式办理的涉外收付款，包括银行卡项下从境外收到的款项和对境外支付的款项。（2）非居民通过境内银行与境外发生的涉外收付款。（3）通过境内银行对境外发出支付指令的涉外收付款。（4）通过记账方式办理对外援助的涉外收付款。（5）与非货币黄金进出口相关的涉外收付款。 五、国际收支统计间接申报时效有何规定？ 答：境外汇款项下对外付款业务：申报主体以汇款方式通过境内银行办理对外付款业务时，应填报《境外汇款申请书》，同时完成对外付款申报。 信用证、保函、托收等项下对外付款业务：一是境内银行收到境外来单后，填制《对外付款/承兑通知书》中须由银行填写的到单信息，并在第一联“到单通知客户留存联”上签章后，将各联一并送达付款人。 二是申报主体收到后，应将《对外付款/承兑通知书》各联填写完整，并加盖印鉴后，按银行规定时间，退还银行办理对境外付款手续。 三是境内银行收到申报主体提交的《对外付款/承兑通知书》审核无误后，将其自身计算机处理系统自动生成的申报号码填写在《对外付款/承兑通知书》上。 四是申报主体在境内银行规定的时间内将《对外付款/承兑通知书》返还境内银行的，境内银行应在本工作日内将审核无误的对外付款申报信息录入或导入国际收支统计监测系统（银行版）。 五是申报主体未在境内银行规定的时间内将《对外付款/承兑通知书》返还境内银行的，申报主体应于境内银行按惯例对境外付款后五个工作日内进行申报。 涉外收入申报：一是基础信息，解付银行/结汇中转行应于涉外收入款项解付/结汇之日（T）”、“240港澳台投资股份有限（公司）”、“340国外投资股份有限（公司）”、“400境外机构”中的一种。③当名称中含有“有限责任公司”，经济类型肯定不是“110国有全资”、“120集体全资”、“171私有独资”或“172私有合伙”。④当名称中含有“有限公司”时，经济类型肯定不是“110国有全资”、“171私有独资”或“172私有合伙”。⑤机构名称最后为“厂、局、厅、法院、委员会、政府”字样时，其经济类型代码应为“100***”、“110***”等1开头（内资）的代码。⑥机构名称中包含“使馆、领事馆”字样时，其经济类型应为“390其他国外投资”。⑦经济类型为“400境外机构”时，该机构的组织机构代码的前四位应为6347-6359字段（目前特殊赋码号码段）。⑧当经济类型为“400境外机构”时，其常驻国家应该为非中国。 6、行业属性。具体参见附件1。 八、如何编制国际收支申报号码？ 答：国际收支申报号码共22位，前6位为地区标识码，随后4位为金融机构标识码，再2位为金融机构顺序码,然后6位为该笔业务的申报日期码，最后4位为金融机构营业部