常林股份有限公司投资管理实施细则.PDF

常林股份有限公司投资管理实施细则 第一章 总则 第一条 为规范公司的投资管理，防范投资风险，提高投资效益， 保障股东权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国 证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规、规范 性文件相关规定，结合《公司章程》、《公司投资管理办法》（以下 简称“《投资管理办法》”）及本公司实际情况，特制定本细则。 第二条 本细则适用于本公司及所属子公司的投资行为。子公司 是指纳入公司会计报表合并范围的子公司，包括全资子公司、控股子 公司（包括公司在该企业权益性资本占总资本50%以上，或拥有相对 控制该企业多数表决权，或对该企业具有实际控制权的公司）。 第三条 本细则所称“投资”是指股权投资及固定资产投资。其中, “股权投资”是指以新设、合资、并购重组等方式形成的全资、控股或 参股股东权益,包括对现有项目增加投资的行为；“固定资产投资”是指 规模较大、周期较长、基于长期目标而产生的资本支出（包括但不限 于土地、建筑物、机械、设备、系统、安装工程等）。 第四条 投资活动应遵循的原则： (一) 遵守国家法律法规，符合国家产业政策； (二) 符合公司发展战略规划，突出主业，提高公司核心竞争力； (三) 投资规模与公司资产规模、负债水平和筹资能力相适应， 有合理预期投资回报（不低于行业平均水平），确保健康可持续发展； (四) 不得对完成公司当期经营指标产生重大不利影响； (五) 应做好投资项目可行性分析，可行性研究报告是项目决策 的重要依据，内容应客观真实，依据充分，分析准确； 1 (六) 公司及子公司，未经董事会特许，均不得从事证券、期货 和金融衍生品等高风险投资业务。 第五条 公司实行投资预算管理，公司应制定年度投资计划。 第六条 投资行为应严格依法依规履行信息披露义务。 第二章 投资审批管理 第七条 经公司内部审批机构审核通过的投资项目，根据投资项 目规模对投资进行分类审批。 第八条 公司及子公司股权投资达到以下标准之一的，由董事会 审批后应及时披露： （一）投资涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以 值高者为准）占公司最近一期经审计总资产的10%以上； （二）投资的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近 一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1000 万元； （三）投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 的10%以上，且绝对金额超过100 万元； （四）投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收 入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金 额超过1000 万元； （五）投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润 占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超 过100 万元； 上述指标涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第九条 公司股权投资未达到本细则第七条规定标准的，由公司 董事会授权总经理办公会审议（总经理办公会审议时须贯彻内部集体 讨论意见）、董事长审批。 2 第十条 单项金额在人民币5000万元（不含）以上的固定资产 投资事项，由公司董事会审批。3000万元（不含）至5000万元（含） 之间的固定资产投资事项，董事会授权总经理办公会审议、董事长审 批。 第十一条单项金额在人民币500万元（不含）至3000万元（含） 之间的固定资产投资事项，董事会授权总经理办公会审议审批。 第十二条 单项金额在人民币500万元（含）以下的固定资产投 资项目，董事会授权公司总经理审批；子公司由其总经理办公会审议、 董事长审批、公司投资管理部门备案后实施。 第十三条 股东大会可根据实际情况，临时授权董事会就股东大 会投资管理权限内的重大投资及其处置事项进行决策，授权内容应当 明确、具体，并以书面形式做出。 第十四条 对于需外部监管机构审批或备案的投资项目，公司内 部审议决策后，由投资管理部门及时上报