差旅费及务招待费报销管理办法.doc

陕西红杉能源有限公司 费 用 报 销 管 理 办 法 财务中心 二0一三年七月二十三日 目录 第一章：总则 1 第二章：财务费用报销基本制度及基本流程 1 第三章：管理费用报销管理办法 3 第四章：财务费用管理 18 第五章：销售费用报销管理 19 第六章 专项支出财务报销制度及流程 23 第七章 费用的控制与监督 24 第一章：总则 第一条 为了公司内部管理，财务报销行为,合理控制费用支出，特定本制度。 第二条 本制度根据公司的实际情况，将报销分为,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销和报销流程。 第三条本制度适用公司部第二章：费用报销基本及流程第条 报销人必须取得合法有效的报销单据(发票) 第条 费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认； 第条 单笔报销总额超过000元，需要提前一天通知财务备款。 第条 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 第条：费用报销基本流程：??? ???报销时间的具体规定 为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1．公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。 2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。 管理费用包括管理人员工资、福利费、差旅费、办公费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销和其他经费一般是指企业人员，因办理公务外出而发生的住宿费及火车，汽车，飞机等运输交通费用，误餐补贴等费用支 2.招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；在公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。 3.外接待费开支的原则 一、有利于公司经营业务的正常开展； 二、有利于拓宽公司的经营业务范围和领域； 三、有利于沟通、改善、促进公司与各单位的正常交往； 四、勤俭节约、杜绝浪费； 五、事前报告、统一安排； 六、杜绝自我招待； 第二十二条 符合以上业务招待费支出原则的，应报经公司领导核准，在核准标准范围内进行接待。 第二十三条 业务招待费标准及审批 因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报批准。 业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由审批，方能付款报销。 超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经审核加签。公司大型招待活动及单笔金额超过000元的董事长批准第十条 通讯费 1.普通员工手机通讯补助，不再报销； 凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填费用报销单报销； 3.固定电话实行定额制，由行政统一报销。 第十条 2.1 培训费用由人力资源部门归口管理。 2.2公司安排到外地学习、培训的人员，若培训费中已含伙食费的，不得再报销伙食补助费，培训费中不含伙食费、住宿费的，按以下标准执行： 一、学习期间只能享受误餐补贴，超过三个月按公司审批核准规定执行； 二、学习培训期间只能报销公交车费； 三、住宿费按主办单位指定地点的住宿标准据实报销； 3.2 审批手续： （1）参加外部各类培训的培训人员在培训前必须事先办理有关手续，其培训费用方可报销，具体手续如下： 培训人员在参加有关培训前要事先到人力资源部详细填写《职工外出培训申请表》，（一式两份，一份留人力部，另一份报财务部门）经部门领导签字同意后，人力资源部门领导签字，所在部门的公司分管领导签字批准，方可申请费用或参加