深圳市九立供应链股份有限公司年度报告重大差错责任追究制.PDF

公告编号：2017-012 证券代码：838373 证券简称：九立股份 主办券商：国信证券 深圳市九立供应链股份有限公司 年度报告重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为了提高深圳市九立供应链股份有限公司（以下简称“公 司”）规范运作水平，加强对公司年度报告（以下简称“年报”）信 息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强 公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，同时确保公 司董事、监事、高级管理人员及相关工作人员在年报信息披露中全面、 认真履行职责，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司 法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、 《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《非上市 公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》等法 律、法规、规范性文件及《公司章程》、《信息披露管理办法》等制 度规定，并结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存 在重大会计差错、其他年度信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩 预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括但不限于以下情形： 1、违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《企业 1 公告编号：2017-012 会计制度》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件等相关规定和 要求，使年报信息披露发生重大会计差错或造成不良影响，足以影响 财务报表使用者对财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断的； 2、违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统发布的有关挂 牌公司（非上市公众公司）年报信息披露指引、准则、通知等的有关 规定，使年报披露信息发生重大误差或不良影响的； 3、违反《公司章程》、本制度以及其他内部控制制度，使年报 信息披露发生重大差错或造成不良影响的； 4、未按年报信息披露工作中的规程办事且造成重大差错或造成 不良影响的； 5、年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或不良 影响的； 6、监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错情形以 及个人原因造成年报信息披露重大差错或不良影响的情形。 第三条 公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际 控制人、持股5%以上的股东、会计机构负责人、公司各部门负责人、 分公司的负责人、股份公司控制的子公司的负责人，以及与年报信息 披露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法 规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导 致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。 第四条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规 定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真 2 公告编号：2017-012 实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人 员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报 审计工作。 第五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人 的责任。实施责任追究时，应遵循以下原则： （一）客观公正、实事求是原则； （二）有责必问、有错必究原则； （三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则； （四）追究责任与改进工作相结合原则。 第二章 年报信息披露重大差错的认定标准及处理程序