渤海水业股份有限公司反舞弊管理办法.PDF

渤海水业股份有限公司 反舞弊管理办法 第一章 总 则 第一条 为了规范渤海水业股份有限公司（以下简称“渤海股份” 或“公司”）反舞弊工作，加强公司内部控制，有效防范和控制 舞弊风险，保证公司持续、健康发展，根据《公司法》、《企业内 部控制规范》、公司章程等有关法律法规，结合公司实际情况制 定本办法。 第二条 本办法所称舞弊，是指公司内部人员采用欺骗等违法违 规手段，谋取个人不正当利益，损害公司经济利益的行为；或谋 取不正当的经济利益，同时可能为个人或他人带来不正当利益的 行为。 第三条 公司反舞弊工作的宗旨是规范公司所有员工，特别是关 键岗位的职业行为，树立廉洁、勤勉的工作作风，严格遵守相关 法律法规、职业道德及公司制度，防止损害公司和股东利益的行 为发生。 第四条 本办法适用于渤海股份各部门、分公司、全资及控股子 公司。 第二章 舞弊行为及反舞弊职责归属 第五条 有下列情形之一者属于舞弊行为： 1 （一）损害公司经济利益的舞弊，表现为如下形式： 1.收受贿赂或回扣； 2.非法使用或占有公司资产； 3.贪污、挪用、转移、盗窃公司财产； 4.操纵伪造或篡改会计记录； 5.泄露公司的商业或技术秘密； 6.未经授权，以公司名义进行各项活动； 7.故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏； 8.伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务信息或报告； 9.不真实表达或故意遗漏交易或事项； 10.故意误用会计政策和会计估计； 11.利用电子商务技术存在的漏洞和缺陷损害公司利益； 12.其他损害公司利益的舞弊行为。 （二）谋取不正当经济利益的舞弊，表现为如下形式： 1.出售不存在或不真实的资产； 2.偷税漏税，非法避税； 3.故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，从而使财务报 表使用者误解而作出不适当的投融资决策； 4.隐瞒或删除应对外披露的重要信息； 5.其他为公司谋取不正当利益的舞弊行为。 第六条 公司董事会督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环 2 境，建立健全包括预防舞弊在内的内部控制体系。 第七条 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层 负责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的 反舞弊程序和控制并进行自我评估。 第八条 公司审计委员会是公司反舞弊工作的领导机构和主要负 责机构，负责公司反舞弊工作的指导和监督。 第九条 公司审计部是公司反舞弊工作的职责归属部门，负责本 办法适用范围内，反舞弊工作日常持续监督的实施，具体包括： （一）受理、登记舞弊举报工作； （二）组织舞弊案件的调查； （三）出具处理意见并向公司管理层、审计委员会和董事会 报告； （四）组织公司各内部机构、分公司、控股子公司以及具有 重大影响的参股公司，进行年度舞弊风险评估与自我评估； （五）开展反舞弊预防宣传活动。 第十条 公司管理层应建立良好的内部控制机制，设立举报投诉 渠道进行防范和发现舞弊，实施控制措施以防舞弊的发生，并对 舞弊行为采取适当且有效的补救措施。 第十一条 全体员工应该遵守公司行为准则、道德规范及国家、 行业所涉及的法律、法规。如发现任何舞弊情况，应通过正当渠 道向审计部举报。 第十二条 审计部负责管理舞弊案件的举报电话、电子邮箱等， 3 接收来自公司员工或外部人员的实名或匿名举报。 第三章 舞弊案件的举报、受理、调查及报告 第十三条 公司各级员工及与公司直接或间接发生经济关系的社 会各方，可通过举报电话、电子邮箱等途径举报公司及人员实际 或疑似舞弊案件的信息。 举报电话：0228062 电子邮箱：bhwubijubao@163.com 第十四条 对涉及普通员工或中级管理人员的举报，审计部自