税务会计大工作重点.ppt

计提地税税金 2 做账资料准备 4 其他税种计算及缴纳 3 3 增值税税额计算 3 1 税务会计六大工作重点 5、编制凭证 6、纳税申报 7.上财EDP中心推荐课程 上财EDP中心 税务会计六大工作重点 1 积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。 2 3 控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳 4 上海财经大学商学院EDP中心推荐课程 1、增值税税额计算 认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。 税务会计六大工作重点 2.计提地税 税金 企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。 这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。 按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。 税务会计六大工作重点 所得税 按季度或半年缴纳的税种处理 特殊税种单独处理 3.其他税种计算及缴 一 现金、银行存款明细核对： 归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。 月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。 二 业务往来核对： 将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。 三 存货成本核算： 每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货。 税务会计六大工作重点 4、做账资料准备 5、编制凭证 1 2 3 4 5 完税凭证 业务发票处理 费用类发票处理 做好费用计提及摊销 成本计算及入账处理 税务会计六大工作重点 税务会计六大工作重点 6、纳税申报 7、推荐课程 传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。 企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。 上海财经大学商学院EDP中心： 税务管理与筹划 税务稽查重点与企业防范实务 增值税扩围解读与企业应变之策 房地产纳税筹划与合规 从税务角度看商业模式优化 高级税务总监（高级税务筹划师）研修班