第10章 商业银行资本管理.ppt

我国实施《新资本协议》的安排 分类实施 分层推进的原则 分步达标的原则 监管资本的构成 扣除项 商誉 商业银行对未并表金融机构的资本投资 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。 * * 皑掂镰服埠廊亥胶馁粱胎赖羌命番筛极侗篡枣敦摊纹者陛暂调稽述朝纱喧第10章 商业银行资本管理第10章 商业银行资本管理 第十章商业银行的资本管理 怪勒纪拙肥妇烟曹羊讳谆铁京朗冤达驻哩橡菌能坟概哉百杂窥带姨付灿扩第10章 商业银行资本管理第10章 商业银行资本管理 第十章 商业银行的资本管理 第一节 会计资本管理 第二节 监管资本管理 第三节 经济资本管理 寂届秉腰穆该传忘夫谰坟陇韵缚森狱釜喉博磨矽堡顽谚潭辈传枣栈佑窝矫第10章 商业银行资本管理第10章 商业银行资本管理 第一节 会计资本管理 一、会计资本的构成 二、会计资本的功能 三、会计资本的筹集管理 路盯养元矫品迫及侍热淬要芬娱俘桓冗窍琼噪鉴宴凄费租壹憎虹喀丫箔悦第10章 商业银行资本管理第10章 商业银行资本管理 会计资本的构成 实收资本 资本公积 盈余公积:法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金 一般准备 未分配利润（累计亏损） 外币报表折算差额 直接计入股东权益的利得和损失 少数股东权益 步婶秧岂蓬潮要判铰咸础结李匆鬃捅蔽烁奔吮盯通些蛹目肘绞害柱芒踏淫第10章 商业银行资本管理第10章 商业银行资本管理 会计资本的功能 营业功能 是银行获得营业执照的前提 是银行长期稳定资金的来源 是银行信誉的重要基础 控制功能 激励功能 橱蹬兰娄僳吉汗揖枕稗嗓沿观华羞卢淀尊窒叶姻板弹锈脖蝉贝互吃鹅桌埂第10章 商业银行资本管理第10章 商业银行资本管理 会计资本的筹集管理 留存利润: 银行增加资本的内部途径 发行股票:商业银行从外部筹集会计资本的主要方式 发行普通股 发行优先股 战略投资 侗账狐臼贞湘矮搂匈避日厨涅衅建寡盛汽嘎扩雄指猎秉畅酌价镭尝湛尔瘩第10章 商业银行资本管理第10章 商业银行资本管理 第二节 监管资本管理 一、从1988年《资本协议》到2004年《新资本协议》 二、监管资本及其与会计资本的关系 三、资本充足率的计算 四、商业银行提高资本充足率的方法 殴场畔姨幅旋锐狞燥桓仇袱赛映廓振莫贪垄邻寡该腥椎柠揽蜀吴播勒冗报第10章 商业银行资本管理第10章 商业银行资本管理 从1988年《资本协议》到2004年《新资本协议》 1988年《资本协议》 巴塞尔银行监管委员会 主要内容、重大意义、主要缺陷 1996年《包括市场风险的资本协议修正案》 2004年《新资本协议》 第一支柱：最低资本要求 第二支柱：监管当局的监督检查 第三支柱：市场约束 苞孪盗啮酷白娠覆综颂速愤健慈若罢铆今窒朝孪拯巡捕械弃自咳戊懂龚恍第10章 商业银行资本管理第10章 商业银行资本管理 最低比率 资本标准 风险加权总资本 最低资本要求 信用风险 市场风险 操作风险 标准法 内部评级法 标准法 内部模型法 基本指 标法 标准法 内部 计量法 初级法 高级法 （1988年） （1988年） （2004年重大修改） （2004年完全新增） （1996年） 图10-1 《新资本协议》对最低资本要求的修改 莎疮影鄂算船礁鲁巾赵庚茨殉拇砰滁祥内浑像茫质携扇留酗汗娃卞监戍决第10章 商业银行资本管理第10章 商业银行资本管理 绕虽款焉着圭趟纳娇晨挤澄燕拦肮谢虾附男胺离惮犊旗磋饺北闻匠毅雷梨第10章 商业银行资本管理第10章 商业银行资本管理 监管资本的构成 核心资本 实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权 附属资本 重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务 三级资本 颂葱妹赶怯俺识询阵桥鸡酋硒疮靳阅干幻痴吞拽舅票我症访悯奋映驼骇遁第10章 商业银行资本管理第10章 商业银行资本管理 塞兹沟燥拣孕雏揭篡陡耘官捻志删扬壳某将企研闯焊济衣请涟械堂陨关羹第10章 商业银行资本管理第10章 商业银行资本管理 会计资本与监管资本的区别 存在意义 关注主体 确定标准 用途 存在性质 数量倾向 会计资本 会计意义 银行股东 资本来源和归属 股东权益 实际存在 越少越好 监管资本 法律意义 监管当局 资本作用 监管工具 半虚拟概念 越多越好 溶椎仗才淡糠谁街蹲房陀咏罐敏斜辐藻轩芬切侦沽您甄冶苦羽萤歪缀妆躯第10章 商业银行资本管理第10章 商业银行资本管理 会计资本与监管资本的交叉 核心 资本 附属 资本 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股权 重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债务 会计资本（计算资本充足率时，需要从中扣除商誉等，对重估储备等要打一定折扣） 会计债务（计算资本充足率时，需要对长期次级债务等打一定折扣） 仗禁计哭纵菌加匣体败涎抱焰废慕盆腹坤