03 商业银行资本管理课件.ppt

商业银行经营管理;Content;Content;第一节 银行资本与构成;一、银行资本的概念和意义;一、银行资本的概念和意义; 银行资本定义：银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。 商业银行通常把产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二级资本或从属资本，因而，商业银行资本具有双重性质。 ; ;二、银行资本的构成; ;股票种类;优先股 Preferred Share;优先股不会造成对市场的冲击 优先股相当于发行无限期的债券，获得长期的低成本资金，提高公司的资产质量。 将大小非的普通股转换为优先股，等于获得了公司的高息债券，保证了其现金流，并且仍然可以协议转让。;优先股和普通股比较： 优先股比普通股股东享有优先支付固定比率股息的权利；在出现破产等情况时，优先收回本金，在股息收入纳税时，获得部分股息免税优惠。 普通股股东有权参与股东大会，对银行重大事务有投票权；分享经营成果同时承担经营风险。 普通股股东对银行资产的要求权排在存款人、债务人、优先股股东之后。 ;资本盈余：发行普通股票时，发行的实际价格高于银行财务上用于记账的票面价值的部分，即股票的发行溢价部分。 是普通股股东投资股本的一部分，列入缴纳的股本总额中。 ;Undivided Profits;长期资本性票据和资本性债券 通称为资本债券。是商业银行的债务，由于其期限很长，如果商行经营状况不佳，可以拖延其对本息的偿还，许多国家金融机构便将资本债券列入商业银行资本构成中。 ;补偿性准备金 是银行为应付意外损失而从收益中提留出来的准备金。 可分为两种： 1. 资本准备金 ：资本准备金又称资本储备，是指商业银行从留存盈余中专门划出来，用于应付即将发生的有关股本的重大事件的基金。 2. 损失准备金：商业银行为了应付意外事件的发生对商业银行带来的损失而建立的基金。从税前利润中提取，用于弥补可能发生的贷款呆账损失（贷款损失准备金）和证券投资损失（证券投资损失准备金）。;第二节 银行资本的充足率管理; 在商业银行的经营实践中，商业银行应使其资本水平保持在满足三个方面需要的最低限度： 1、为防御正常经营风险而持有的最低放款损失准备； 2、为使大额未保险存款人确信其存款得到安全保护而需要的最低资本量； 3、为支持银行业务扩张所必需的最低资本量。 ; 横轴： 剔除银行规模大小对资本量的影响，采用 “r” = 资本/ 总资产 K/ A (Capital/ Asset) 表示银行资本数量比重的大小。 纵轴： 用C 表示商业银行的资本成本 (经营成本)，它包括银行筹措资金的成本等因资本金变化而带来的其他成本，和资本变化而带来的机会成本。 我们会得到银行资本资产比率r与其资本成本c之间U字形关系。 为什么是U字形？ ; r*;资本充足; 如果资本量超过r*，银行资本成本就会因为筹措资本的成本而增加；也会因为资本的机会成本增加而增加。 如果资本量小于r*，银行资本成本就会因为其他资金来源的成本提高、流动性比率要求的提高而增加；也会因为风险的增大而增大。 Page 59 商业银行资本充足的真正含义是资本适度 ; 补充：小银行为了应付顾客提存，需要保持相当数量的流动资产，使得资产盈利率下降，同时还必须拥有相当数量的贷款损失准备金来补偿信贷风险可能带来的损失。 小银行资本适度曲线远离原点，其适度资本需求量很大，而且资本成本高。 大银行适度资本需求量较少，其成本也很低。 ;（一）资本与存款比率 （二）资本与总资产比率 （三）资本与风险资本比率 （四）纽约公式 （五）综合分析法 （六）《巴塞尔协议》 ;结构比率法 1. 资本与存款比率 资本/存款总额 10% (风险与存款没有关系) 2. 资本与总资产比率 资本/ 总资产 9% (没有反应资产结构，不同资产对银行风险是不同的。) 3. 资本与风险资本比率 资本/风险资产 15% (没有对不同分先程度具体分析) ;结构比率法 风险资本 指不包括商业银行第一、第二线准备金在内的资产，如中长期贷款、长期贷款、股票投资等。;;全部资产分作六类： 1．无