7汇款偿付与退汇第四章托收课件.ppt

第三节 汇款的偿付与退汇 一、汇款的偿付 （一）概念 是指汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨汇入行，这就叫汇款的偿付，俗称“拨头寸”。 汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为 汇入行解付汇款的原则一般是：收妥头寸，解付汇款，即先拨后付。 （二）汇款头寸的拨付方式 1、若汇款为汇出国货币，且汇入行在汇出行开立了往来帐户 汇出行在信托委托书或支付委托书批明：“In cover, we have credited your a/c with us”. 2、若汇款货币为汇入国货币，且汇出行在汇入行开立了往来帐户 汇出行在信托委托书批明拨头寸的指示为： “In cover, please debit our a/c with you.”或“In reimbursement, you are authorized to debit the face amount to our A/C held with you.” 3、汇出行与汇入行在同一代理行开户 若汇出行和汇入行无帐户关系或汇款货币为第三国货币 4、汇出行与汇入行分别在不同银行开有往来帐户 二、汇款的退汇 （一）收款人退汇 T/T、M/T：拒收汇款，通知汇入行，汇入行将汇款委托和头寸退回汇出行，汇出行通知汇款人取款 D/D：将汇票退还汇款人 （二）汇款人退汇 1、T/T、M/T 解付前，汇款人凭回执向汇出行提出退汇申请，汇出行通知汇入行止付。 解付后，不能办理退汇，汇款人自行联系收款人办理。 2、D/D 汇票寄出前，持汇票向汇出行办理。 汇票寄出后，不能办理退汇。 （三）汇入行退汇 T/T、M/T款项汇出后，若收款人不领款或通知不到收款人，过一定时期，汇款失效，汇入行可以办理退汇。 D/D方式下，若持票人在汇票有效期内未能领款，汇入行也可办理退汇 第四节 国际贸易中的汇款 一、汇款的性质与特点 （一）性质 （二）特点 二、汇款在国际贸易中的应用 1 预付货款（payment in advance） 随订单付现（Cash with Order, C.W.O.） 2 货到付款（Cash on Delivery, C.O.D.） 赊帐业务（ Open Account, OA ） 3 凭单付汇（Remittance against Documents） 防止进口商“抽单”。 第五章 国际结算方式——托收 第一节 托收概述 一、托收的定义 托收（Collection）是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。 托收是债权人为向债务人收取款项，出具债权凭证(包括汇票、本票、支票等)委托银行代为收款的一种支付方式。 二、托收的当事人 （一）委托人（Principal） 出口方，又称出票人， （二）托收行（Remitting Bank） 出口地银行，又称寄单行 （三）代收行（Collecting Bank） 托收行在进口地的分行或代理行 （四）付款人（Payer） 进口方，又称受票人 （五）提示行（Presenting Bank） 代收行与付款人无账户关系或不在同一城市 （六）需要时的代理（Principal’s representative in case of need） 委托人的代表，付款人拒付时，接受委托人指示处理货物。 三、托收的种类及流程 （一）光票托收（Clean Collection） 不附任何货运单据的金融单据的托收 （二）跟单托收（Documentary Collection） 附有货运单据的托收（可使用金融单据，也可不使用金融单据） 根据代收行的交单条件，跟单托收分为 1、 付款交单（Documents against Payment, D/P） 代收行交单是以进口商的付款为条件 一手钱，一手货，体现了钱款与货物对流的原则。 按照付款时间的不同，付款交单又可分为 ①即期付款交单（D/P at sight） 可以不使用汇票 注意：北欧和拉美许多国家的进口商为了避免付款后只收到单据而不见货物等出口商欺诈行为发生，往往会按当地惯例要求货到后才付款赎单。有些非洲国家法定必须货到后才能付款赎单。 ②远期付款交单（D/P after sight） 目的：避免货物在运输途中占压买方资金 拉美地区一些国家的银行有将远期D/P作为D/A处理的习惯 若付款日期晚于到货日期，进口商想提前提货，可采取下面两种办法： ①提前付款赎单，扣除付款日到到期日的利息。 ②付款交单，凭信托收据借单（Documents against Payment, Trust Receipt, D/P·T/R） 2 承兑交单（Documents ag